会计信息系统课件(ppt 271).pptxVIP

北京理工大学远程教育;实验很重要; ; ; ;三、采购与应付子系统的核算和管理目标; ; ;。; ; ;;;第三节 采购与应付子系统初始设置;; ;;; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;;第六章 作业;第七章 存货子系统 ;第一节 存货子系统概述;二、存货子系统的特点 ;三、存货子系统的核算和管理目标;第二节 存货子系统内部结构分析;当各部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售）,库房报告人员要登记库存账，财会部门又要根据各种凭单（如出库单等），登记存货明细账，反映存货减少等经济业务； 定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。 此外，还要及时为管理部门提供各种存货报告，如存货状态报告、再订点报告、实际存货报告等。具体数据处理过程P199如图7-1所示。;; ; ;（二）计算机存货子系统处理流程;;;（2）定义代码档案，如部门档案、供应商档案、存货档案、仓库目录等。 （3）其他设置，如为了实现子系统间数据传递和共享，定义存货科目、出库和入库分录的对方科目、费用分配科目等。 （4）期初余额设置。将手工账簿上各种存货的期初余额送入计算机并保存在相应的文件中。 2. 出入库单处理。将各种入库单、出库单通过录入模块送入计算机（在网络系统中出入库单可以通过数据传递直接传入存货子系统而无需录入），并保存在临时入库单、临时出库单文件中。; 在输入出入库单过程中： 需要获取采购子系统采购合同文件中的数据，如供应商代码、结算方式、订货数量等数据； 需要从存货档案文件中获取存货的计价方式（如先进先出、后进先出、移动加权平均等）， 从存货结存文件中获取相应的结存单价，从而决定出库存货的成本和数量； 需要从费用统计标准文件和仓库文件中获取数据，决定领用存货的部门代码和用途代码等; 3.审核。通过审核模块对临时入库单、临时出库单文件中的单据进行审核，审核无误后签字。 4.记账和计算。用临时入库单、临时出库单文件更新存货结存文件、入库单文件、出库单文件。记账时可以根据存货档案文件中设置的每种存货核算方式（计划成本、实际???本）、每种存货的成本计价方式（先进先出、后进先出、加权平均、移动加权平均、个别计价法）以及相应的会计处理原则更新存货文件。; 5. 输出账表和存货分析。从存货档案文件、存货结存文件、入库单文件、出库单文件等文件提取数据，进行加工生成并输出各种账表，如存货总账、明细账、超储短缺一览表等。此外，通过该模块完成ABC成本分析、库存资金占用分析等存货分析。 6. 期末处理。月末按不同的计价方式计算本月出库存货成本；进行结账，生成下月结存文件，并将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存文件；盘盈盘亏处理；自动转账，系统从存货结存文件、入库单文件、出库单文件等文件中提取数据，进行汇总自动生成入库、出库机制凭证传入账务处理系统，生成费用分配表传入成本子系统。;（三）计算机与手工条件下存货处理的区别 ;如根据存货类别、存货编码、存货计价方式系统能够自动进行单句汇总、计帐、计算存货成本、帐表输出等； 根据是否容许零出库设置系统能够自动控制存货出库业务； 根据存货科目、对方科目、费用分配标准等，系统能够自动生成存货转账凭证； 根据定义的资金占用规划、存货分类等，系统能够自动进行库存资金占用规划分析、ABC成本分析、超储缺货分析等。;2.可以根据需要选择各种存货计价方 式。 3. 高效、准确地完成核算工作。 4.及时准确地提供存货账簿并保证账账相符。 5.各业务部门之间实现数据共享。在计算机条件下，存货子系统一般作为一个相对独立的子系统使用，同时它又和采购、应付子系统等保持密切的联系，实现了一个完整的支出循环。充分保证了数据的一致性、传递的及时性。 6.及时准确地提供存货管理和分析数据。;二、存货子系统数据编码; 级次 类别编码 类别名称 1 1 材料 2 101 碳素钢 2 102 合金纲 3 102001 低合金钢 3 102002 高合金钢 1 2 产成品 2