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公司借款及财务报销制度 1. 前言 公司借款和财务报销是公司日常经营活动中不可避免的环节。严格规范借款和报销流程，制定明确的制度和规定，对于保障公司资金安全、防止财务舞弊以及提高工作效率具有重要意义。本制度是公司的基本规范，所有员工都应该遵守。 2. 借款制度 2.1 借款范围 公司借款适用于下列情形： 经营资金周转； 经营性活动所需的固定资产、无形资产和长期待摊费用的采购或建成后的付款； 其他经董事会或股东会决议明确需借用的情形。 不适用于下列情形： 个人支出； 投资理财等个人目的； 违法、违规或超越职权的借款行为。 2.2 借款程序 借款流程如下： 提出申请：借款人向所在部门主管提出借款申请，部门主管审核申请内容。 部门审核：部门主管将借款申请提交财务审批，同时通知借款人填写《借款申请表》。 财务审批：财务部门根据公司的财务制度和规定审核借款申请，审批通过后，通过支付方式直接支付到指定账户。 借款人还款：借款人按照约定的期限还款，还款方式由财务部门和借款人根据实际情况协商确定。 2.3 借款管理 公司对借款金额、用途、期限进行管理和监督，制定各种措施防止资金滥用和财务舞弊。借款人必须如实填报借款事项、用途，以及按期足额归还本息款项。 3. 财务报销制度 3.1 报销范围 公司财务报销适用于下列情形： 公司业务费用支出； 与公司业务有关的差旅费、住宿费等其他费用。 3.2 报销程