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项目部财务管理制度 目 录 一、 资金管理制度……………………………………1-2 二、 材料管理制度……………………………………2-5 三、 机械设备管理制度………………………………5-5 四、 工资管理制度……………………………………6-6 五、 非生产性开支……………………………………6-6 六、 考勤制度…………………………………………7-7 欢迎您阅读并下载本文档，本文档来源于互联网，如有侵权请联系删除！我们将竭诚为您提供优质的文档！ 一、资金的管理 1、工程款拨付时，必须有公司财务人员办理拨款手续，需从建设单 位拨付各种款项的，经分公司经理和集团公司财务部批准后，才干办 理，不经批准，私自在建设单位支取工程款的，按拨款额的10%处罚 负责人。情节严重追究法律责任。 2、工程款到账后，必须先足额交纳内部承包协议上签订的管理费用、 税金及相关费用，税金由分公司统一申报，当月上缴，其余部分由项 目部自行安排，项目部制定一份资金使用计划，由公司经理和项目经 理在支款条上签字后，财务人员方可付款，财务科依据资金使用计划 分派资金，不能任意截留和挪用，否则由财务人员承担所有责任，项 目部需要公司调剂资金时按借款解决并承担利息，由项目经理办理支 款手续注明利率及归还日期。建全项目部资金使用台账，逐笔登记各 项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费，每月在分公司的经管 会上公布结果，各项目部应及时与财务科对账，天天由财务科上报公 司经理库存资金余额。每月月终上报内部往来余额表，以便公司经理 合理安排资金使用。。 3、 项目经理掌握的流动资金按照集 《经营管理条例》的规定：3000 平米以下或协议价款在 150 万元以下的项目流动资金不能超过 3000 元，建筑面积3000 平方米以上5000 平方米以下或协议价款150 万元 以上300 万元的工程,流动资金不超过4000 元，超过5000 平方米或 协议造价300 万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。 欢迎您阅读并下载本文档，本文档来源于互联网，如有侵权请联系删除！我们将竭诚为您提供优质的文档！ 4 、 支票、钞票的管理 （1）、在财务部支取的支票必须在7 天内办理完毕结算手续，超期不 报按支取金额的 5%对经办人进行罚款，并对该项目部的其他支出进 行控制。 （2 ）、除非必须交纳定金的材料外，一切支出不能预支，红砖、砂石 等材料按照协议约定数量办理完毕结算手续后，财务科才干支付材料 款。及时报销支付资金额的成本，否则财务科有权不办理支款并且项 目经理承担所有责任，特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协 商决定。 5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本，工程结算后假 如没有发生亏损，才干入账报销。（其余20%有财务科登记存档） 二、材料的管理 1、材料的计划管理 工程开工前，由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料 单，由分公司经理、项目部、计划科和财务各执一份，项目部根据计 划材料单分次分批进场 。 2、材料采购 的管理 （1）、各项目部购进的材料要保证质量好、数量足、价格合理，对 于重要材料的价格，计划科与财务科每月对市场材料进行一次价格调 欢迎您阅读并下载本文档，本文档来源于互联网，如有侵权请联系删除！我们将竭诚为您提供优质的文档！ 查，调查结果以书面形式报公司经理，由计划经营科作出价格控制表。 （2 ）、所有进场材料必须有现场保管员和质检员共同监督，过磅和检 尺，必须有保管员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字，缺 一不可。 （3 ）、收料单要使用公司统一印制的制式收料单