会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 在确认一批凭证无错误时可以在“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张“、“下张”、“末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。 注意 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第27页。 * 凭证管理——审核凭证（以“WR王瑞”的身份重新注册） 不设任何筛选条件，默认全部凭证，直接确认 审核完直接跳入下一张， 继续点“审核” 检查是否都已经审核 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第28页。 * 例　题（25） 资料： 以王瑞的身份登录注册，审核1月份填制的凭证。 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第29页。 * 3.3.3 出纳签字 出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对。 出纳签字方法和审核一样，不再演示 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第30页。 * 出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。 已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。 出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。 凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。 只有涉及“现金”及“银行存款”科目的凭证才需出纳签字，也就是说只有收付款凭证才需出纳签字? 注意 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第31页。 * 凭证管理——出纳签字(以ZL张丽的身份登陆) 授权的结果 什么都不选，默认全部符合 条件的凭证，直接点 “确认” 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第32页。 * 3.3.3 记账 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。 在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第33页。 * 1. 记账 记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未结账，本月不能记账。 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第34页。 * 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 在记账过程中，不得中断退出。 注意 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第35页。 * 凭证管理——凭证记账（记账） 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第36页。 * 例　题（26） 资料: 由账套主管将1月份所填制的记账凭证记账。 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第37页。 * 3.3.4 修改凭证 输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但错误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。 会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材全文共57页，当前为第38页。 * 修改