国有资产清查工作方案.pdfVIP

***单位2018年国有资产清查 工作方案 根据**发(2018) **号文件 《关于开展2018年全县行政事业单 位国有资产清查工作的通知》的文件精神，并结合资产清查工作布置 培训会的相关要求，为全面规范和加强国有资产管理，核实固定资产 账、物情况，明确资产管理责任，经我便民服务中心资产清查小组的 研究决定，特制定固定资产清查工作实施方案，确保固定资产清查工 作的顺利开展。 一、工作 目标 1、 摸清家底。通过对我单位及各部 资产情况账务情况等进行 全面了解，对固定资产在用、闲置、报废等状况等进行全面清查，进 一步真实、完整地了解掌握国有资产状况，为建立资产管理信息平台 提供完整、真实、准确的数据，对我单位资产确权提供真实、可靠的 数据，为推进资产的管理提供决策依据。 2、 明确责任。资产管理的原则是“谁使用，谁负责”。通过固定 资产清查，能够为各部 及相关责任人提供一份完整、真实的资产 信息。 3、 完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研 究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上，建立健 全资产管理制度，使国有资产配置合理、使用高效、安全完整。 二、清查基准日和范围 1、清查基准日。 以2017年12月31日为清查基准日。 2、清查范围。 1） 、对我单位及所属部 的各种银行帐户、各类库存现金、有价 证券，各项往来资金和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和 清理。 2） 、对我单位及所属部 的各类存货进行盘点清查，主要包括材 料、燃料、包装物、低值易耗品等没有达到固定资产标准的用具、装 具、动植物等。 3） 对我单位及所属部 的各类固定资产进行盘点清查，对单位 占有和使用的土地、房产等，进行核对，明确权属关系，完善相关资 料，能办理土地使用证，房产证的，完善相关资料，进行办理。对各 类毁损、报废、闲置资产进行统计汇总，完善相关手续，上报国资委 进行处理。对出租、出借资产已到期或不符合现行国有资产管理规定 的，应组织清收，并按规定执行。对其他单位、个人违规占用的国有 资产，组织限期收回。对账外资产要清理排查，按照相关规定登记入 账，对账销案存资产分类整理后登记资产备查簿，视同资产 （固定资 产）管理。 4） 对我单位及所属部 的各项应收票据、应收账款和预付账款 等往来资金进行核对清理。 四、工作原则和方法 本次资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一 要求和分级实施”的原则，由资产清查工作小组组织个部 配合开展 资产清查工作。 1、 以各部 账务为基础，结合固定资产系统的数据，进行实地 盘点，走访，电话询证等方式，对资产清查结果进行补充、调整，审 核更新有关数据后，按要求上报。 2、 针对资产清查过程中发现的问题，小组成员对资产清查结果 进行专项审核。 3、 资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计数据进行 核对。经过清查后的资产，要按照财政部的统一要求建立健全账卡， 完善管理信息，并按照相关规定，将相关信息录入信息系统。 五、工作内容和步骤 本次清查工作将实施全面的现场（实地）清查、盘点，即对所有 部 、所有办公室、机关宿舍及食堂公共物资的固定资产实行全覆盖、 无遗漏的现场清点、核对、登记。为了保证工作质量，现场核查前应 做好充分的准备。 1、 准备阶段（2018年5月20日一2018年5月31日） 1） 、成立资产清查领导小组。 2） 研究制定资产清查工作方案，确定工作内容和步骤，清查范 围和清查方法。 2、 实施阶段（2018年6月1日一2018年6月25日）。 1）、组织本单位开展自查。根据《行政事业单位资产清查核实管 理办法》的规定要求，行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全 面清查，对账务进行核对，主要针对银行账款存款、现金、有价证 券、应收款项、预付款项等项目。对固定资产、存货进行实地盘点， 填写清查盘点表，对出租、出借、对外投资等国有资产经营收入核对, 并对所有盘点结果进行汇总并和账务进行一一对比，分类整理盘亏、 盘盈数据，上报存在的问题。 2） 积极配合审计部 ，对我单