YCT 212-2006烟草行业工业企业财会管理信息系统基本功能规范.pdf

ICS 65. 160YCA 24备案号：19381—2007中华人民共和国烟草行业标准YC/T 212--2006烟草行业工业企业财会管理信息系统基本功能规范Fundamental function specification of finance management informationsystem to tobacco industrial enterprises2006-10-13发布2006-10-13实施国家烟草专卖局发布数码防伤 YC/T 212—2006目次前言1 范围2规范性引用文件3术语和定义4系统组成5总体要求5.1业务要求5.2技术要求6基本功能模块6.1系统管理功能6.2全面预算管理功能6.3资金管理功能6.4财务综合分析功能6.5总账(账务处理)功能6.6应收账管理功能6.7应付账管理功能6.8固定资产管理功能6.9存货管理功能·106.10报表管理功能116.11合并报表功能116. 12产品成本核算功能126.13费用管理功能126.14利润中心及获利能力分析功能136.15在线审计功能 YC/T 212—2006表5(续)序号项目说明a）应提供由固定资产、应收、应付模块自动生成凭证的功能；应提供其他业务系统自动生成凭证处理的功能。b）应提供填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询凭证、冲销凭证等功能。实现凭证录人、审核、记账、出纳签字等会计核算流程，支持跨单位的相关操作。凭证处理c）记账凭证的编号应由系统自动产生。系统应当对记账凭证编号的连续性进行控制。杜绝凭证号有断号、跳号的现象。d）系统应提供对已经输人但未登账记账凭证的查询功能，审核通过后即不应再对凭证进行修改。a）应能进行会计账簿的查询，包括：会计凭证查询，总分类账，三栏明细账，多栏账，日记账，外币日记账，科目余额汇总表，数量式明细账，辅助核算总账，辅助核算明细账等。账表查询3b）应能进行会计制度要求的会计账簿的查询，包括试算平衡表，科目余额表等。c）应具备穿透式账簿查询功能，即从总账→明细账→凭证→原始凭证的穿透查询。a）应具备标准自动转账功能。如汇兑损益自动生成凭证，期末损益自动生成凭自动转账证，减值准备凭证自动生成等。b）应提供自定义的自动转账。5自动对账应自动核对总账、明细账、辅助账，保证账账相符。应提供通过银行接口进行银行对账单的导人，应提供对资金中心和外部银行的6银行对账自动对账，并能提供银行余额调节表等。a）应能从业务系统中实时导人相关的工资数据，如：薪资发放表、个人所得税等。工资管理b）应能把发放薪资的数据输出给银行发放工资。c）相关业务应能自动生成会计凭证。a）在期末结账前，应检查当期会计凭证是否全部记账审核和当前科目余额是否试算平衡，检查如不能通过，应禁止期末结账。1期末处理b）在账结法下，应在期末结账前针对损益结转进行检查,检查如不能通过，应提8示预警信息。c）期末结账后，被结账期间的会计凭证不得修改、删除和新增。6.6应收账管理功能应收账管理功能见表6。表 6应收账管理功能序号目说明项1应收业务日常各种应收业务单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。1a）应具有收款业务各种单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。】收款业务b）应具有预收款功能，支持多种结算方式。2c）应提供收款单据和应收账款的核销功能。8 YC/T 212—2006表6(续)序号项目说明a）应具有应收款单据与应付款单据的核销功能。往来核销b）应具有不同客户之间的应收款的结转功能。c）发生退货业务，应核销相应应收款。a）应具有发生坏账、收回坏账、坏账计提的功能。坏账管理b）应具有销售百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法等坏账计提方法。5应收汇兑损益应具有外币往来的汇兑损益计算功能。信用预警应具有针对不同客户的信用额度管理。账龄分析应具有账龄分析的功能。a）应提供应收款核算和对账需要的账簿查询，如：应收款明细账、应收款汇总表、未核销应收账账簿等。账表查询b）应提供应收款管理和控制所需要的账簿查询，如：可以自由定义期间的账龄分析表，超信用额度应收款催收表，信用额度预警表等。凭证自动生成各类应收单据、应收款、应收核销、坏账计提等应能自动生戒会计凭证。6.7应付账管理功能应付账管理功能见表7。表７应付账管理功能序号项目说明a）应具有日常各种应付业务单据的录人、审核、修改、冲销及查询功能。应付业务b）应具有核销预付款功能。a）应具有付款业务各种单据的录人、审核、修改、冲销及查询功能。付款业务b）应具有支持预付款功能，支持多种结算方式。c）应提供付款单据和应付账款的核销功能。a）应具有应收款单据与应付款单据的核销功能。往来核销b）应具有不同往来单位之间的应付款的结转功能。c）发生退货业务，应核销相应应付款。应付汇兑损益提供外币往来的汇兑损益计算功能