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第 第 PAGE 3 页 共 4 页 第七章 基金的估值、费用与会计核算 一、单项选择题 1、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( D )和金融负债。A、持有至到期投资 B、可供出售的金融资产 C、贷款和应收款项 D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2、封闭式基金( B )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 A、每日 B、每周 C、每月 D、每季 3、( A )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A、基金估值工作小组 B、托管银行 C、基金管理公司 D、基金注册登记机构4、我国开放式基金的估值频率是( B ) A、没有明确的规定 B、每个交易日C、每两个交易日 D、每周 5、证券投资基金一般在( D )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般 ( D )结转损益。 A、季末，逐日 B、季末, 逐月 C、月末，逐月 D、月末，逐日 6、QDII 基金份额净值应当至少( B )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在 ( B )计算并披露。 A、每月，每周 B、每周，每个工作日C、每季度，每周 D、每日，每日 7、下列与基金有关的费用直接从基金财产中列支的是( C )。A、基金转换费 B、申购费 C、基金托管人的托管费 D、赎回费 8、在证券衍生工具基金中，( C )管理费率一般最高。A、债券基金 B、股票基金 C、认股权证基金 D、货币市场基金 9、估值方法的( D )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 A、公开性 B、准确性 C、长期性 D、一致性10、由基金投资者自己承担的费用有( A ) A、申购费 B、基金管理费C、基金托管费 D、信息披露费 11、如基金运作发生的费用( C )基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 A、小于 B、等于 C、大于 D、大于或等于 12、当错误达到或超过基金资产净值的( B )时，基金管理公司应及时向监管机构报告。A、0.2% B、0.25% C、0.3% D、0.35% 13、QDII 基金份额净值应当在( D )内披露。A、估值日前 1 个工作日 B、估值日 C、估值日后 1 个工作日 D、估值日后 2 个工作日 14、收盘价等于或低于配股价，则估值( B )。A、小于等于 0 B、等于 0 C、小于 0 D、大于 0 15、股票投资占基金资产净值的比例是属于( A )分析。A、基金持仓结构 B、基金盈利能力 C、基金收入情况 D、基金投资风格 16、基金托管费年费率国际上通常为( B )左右。A、0.25% B、0.2% C、0.3% D、0.15% 17、假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为l00 股，500 股和 1000 股，每股的收盘价分别为 30 元，20 元和 l0 元，银行存款为 10000 元，对托管人和管理人应付的报酬共计 5000 元，应付税费为 5000 元，基金规模为 20000 份。基金份额单位净值为（ B ） 元。 A.1.09 B.1.15 C.1.35 D.1.53 二、多项选择题 1、基金资产估值需考虑的因素包括( ABCD )。A、估值频率 B、交易价格 C、价格操纵及滥估问题 D、估值方法的一致性及公开性 2、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应( ABC )。A、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序 B、建立健全估值决策体系 C、使用合理、可靠的估值业务系统D、对基金资产估值进行复核、审查 3、基金会计核算的特点包括( ABD )。A、会计主体是证券投资基金 B、会计分期细化到日 C、只对实现利得进行确认 D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 4、下列关于具体投资品种估值方法正确的是( BCD )。A、交易所上市股票和权证以开盘价估值 B、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 C、交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值 D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值 5、关于基金运作费，以下说法正确的是( AC )。 A、包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等 B、基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5 位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益 C、基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5 位的，应于发生时直接计入基金损益 D、基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5 位的，