石油化工公司财务成本分析项目方案.pptxVIP

石油化工股份 财务本钱分析工程方案(草案);目 录;在 全 球 75 个 国 家 中 有 超 过 13,500 名 顾 问 , 年 收 入 超 过 30亿 元 , 德 勤 咨 询 是 全 球 顶 尖 的 管 理 咨 询 公 司;8 个 办 事 处 超 过 200 专 业 人 员 1999 2000 年 超 过 100% 增 长 率在上海、广州和北京有办事处;策 略 转 变;德勤咨询简介;目 录;中国石油化工股份是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备 销售网络的股份制企业，成立于2000年2月28日。中国石油化工股份是由中国石 油化工集团公司根据?中华人民共和国公司法?，并遵循主业与辅业别离、优良 资产与不良资产别离、企业职能与社会职能别离的原那么，通过业务、资产、债权债务、机构、人员等方面的整体重组改制后，以独家发起方式设立的公司。中国石油化工股份实行集中决策、分级管理和专业化经营的事业部制管理体制, 其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部是投资决策和资金运营中心；事 业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司是本钱控制和生产管理中心。公 司注册资本688亿元人民币，董事长为公司法定代表人。 中国石化股份的独家发起人--中国石油化工集团公司成立于1998年7月，是国家 组建成立的特大型石油石化企业集团。中国石油化工集团公司是国家独资设立的国有公司，是国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石油化工集团公司实行总经理负责制，总经理为法定代表人。注册资本1049亿元。中国石油化工集团公司组建后，实现了政企分开和上下游、内外贸、产销一体化，既保持了石油化工技术和规模等方面的优势，又增加了原油、天然气勘探开发及成品油批发零售等业务，整体实力进一步增强。在美国?财富?杂志评选的2000年世界 500强企业中，按销售收入排名位居第58位。;中国石油化工股份有限公司为建立现代企业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统。 建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。 建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算??系； 提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息； 支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务 ； 开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件； 建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对帐；;中石化产业链与本钱管理;股 东 价 值;;价值衡量需要有一整套指数;股东回报率TSR衡量上市公司的价值增长;股票价格;投资资本的现金流回报CFROI 全面衡量公司业绩;CFROI计算结果(1999年);1926*;Positive Spread Business;市场是如何设定股价的?;评估使用表现指标和贴现现金流量;的股价是由CFROI和增长决定的;如 何 在 一 体 企 业 中 实 施 财 务分 析 系 统;CEO/Board;;Value Drivers provide the direction and KPIs provide the feedback. A multi-tier system of measures is optimal, with the most accurate (and usually complicated) used by the finance department. From there on, simplification and controllability of KPIs is critical as they are driven broadly and deeply throughout the organisation;XXXPEC;;Avg CFROI in Plan;石油开采事业部;Cleaning Supplies Household Products Chemical Additives Fertilizers Specialty Plastics;资产负债表: 应收帐款存货 固定资产应付帐款负债;;Sample Stores CFROI;Price/ Order;Commercial;Corporate Office;CFROI;CFROI 汲取了利润表和资产负债表中的各类数据(2);方案驱动预算;驱动预算三个主要方面;AFA Financial Investment Aeltus Investment Mgmt., Inc. Alex Brown Capital Allied Investment Advisors Al