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会计核算财务管理规范制度 一、 前言 为了规范公司会计核算、资金管理和财务报告等方面的工作，并确保公司财务活动的合法合规，制定本规范制度。 二、 会计核算 2.1 会计核算基本原则 公司在进行会计核算时必须遵守以下基本原则： 实行货币计量，以人民币为计量单位。 记账凭证必须真实、准确、完整、规范。 科目必须合理、清晰，且要符合会计制度的规定。 记账必须按照时间顺序、发生顺序和权责发生制原则进行。 2.2 会计核算管理制度 公司在进行会计核算时，需要遵守以下管理制度： 及时记录账务数据，会计凭证必须由审核人、记账人、凭证号和日期等信息。 会计材料必须妥善保管，存档时间不得少于五年。 年末结账前，必须进行明细账、总账和科目余额表的核对。 账务处理必须执行标准化作业程序，严格执行账务处理程序，防止倒账、漏记等错误发生。 三、 资金管理 3.1 资金管理基本原则 公司在进行资金管理时必须遵守以下基本原则： 统一收付，严格规范现金、支票、转账等资金收付程序。 资金保管必须安全、稳妥，严防盗窃、损失等事故发生。 资金使用必须符合公司财务制度规定，遵守合同约定，防止超预算、超出授权等情况发生。 3.2 资金管理制度 公司在进行资金管理时，需要遵守以下管理制度： 资金专人管理，薪资、奖金等福利发放必须依据公司制度全面规范，确保发薪资金的安全性。 资金支出授权制度，必须严格按照授权程序进行资金支出，确保支出的合法性、真实性。 资金使用审批制度，必须严格按照审批程序进行资金使用，确保资金的准确性、可追溯性。 四、 财务报告管理 4.1 财务报告基本原则 公司在编制财务报告时必须遵守以下基本原则： 财务报表必须真实、准确、完整、规范，反映公司财务活动的真实情况。 按照财务报表编制原则进行，依据会计法律法规和财务制度规定进行编制。 经过审计、审核等程序后方可发布。 4.2 财务报告管理制度 公司在编制财务报告时，需要遵守以下管理制度： 严格按照公司财务制度规定编制各类财务报告，确保财务报告的真实性、准确性、合法性。 财务报告的审核、审批必须经过多层级的管理程序，最后经过财务总经理审批。 财务报告应及时发布，并存档备查，保管时间不得少于五年。 五、 后记 以上规范制度是公司为了规范会计核算、资金管理和财务报告等方面的工作，确保公司财务活动的合法合规而制定的，如有变更，应经公司领导同意后方可执行，以免影响公司的财务管理和运营等正常工作。