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铁路十七局财务管理制度 一、总则 为规范铁路十七局的财务管理，保障企业财务合法、规范运营，特制定本制度，遵循国家相关法律法规和铁路部门规章制度要求。 二、财务管理职责 1. 铁路十七局财务部门 负责编制和实施财务管理规章，规划财务预算和资金使用计划，制定各项费用支出标准和报销办法，并指导各部门实施财务管理。 2. 各部门 每个部门需按照企业财务预算支出计划执行，并需及时上报财务部门，做到预算内支出。 3. 全体员工 全体员工应当认真执行财务制度要求，保守企业财产和财务账册，对财务工作中存在的问题应及时向上级部门汇报。 三、资金管理 1. 资金的划拨和调配原则 资金划拨和调配原则必须遵循严谨、高效、合理的原则，合理分配有限的资金，并确保资金使用效果。 2. 费用支出标准和报销办法 按照国家相关规定和铁路部门规章制度执行。支出标准的制定应该根据具体情况制定细则，报销办法要求报销人提出报销申请，并提供原始单据，并经过相应部门审批后方可报销。 3. 借款授权和管理制度 借款需得到财务部门和相关部门的批准和授权，并按照相关规定和制度执行。借款的归还应按照合同时限定的期限归还，确保铁路十七局的金融状况稳健。 四、财务账簿管理 1. 账簿档案管理制度 财务部门应在规定时间内完成账簿的编制和核查，并进行档案管理，确保财务资料的准确、完整及时。 2. 收支票据管理制度 规定收支票据的保管、登记、签字、用途限制、损毁处理、检查与审计等方面的制度和措施。在铁路十七局范围内加强对票据出现问题的位置规范管理，根据问题出现的次数，对负责人进行相应的考核与奖惩。 3. 财务报表编制和审计制度 财务部门应在规定时间内对财务报表进行编制并进行审计，确保财务报表真实可靠，并依据铁路部门规章制度要求进行相应的年终结转和更新。 五、财务监督和管理 1. 监督和检查制度 财务部门应保证对全公司各项财务制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出合理化建议，以保证公司财务健康有序发展。 2. 内控体系建设制度 铁路十七局财务部门需建立内部控制体系，预防和发现财务管理中的问题，确保公司财务管理的合法和规范。 3. 违规处理制度 如果发现任何违反公司财务管理制度的问题，应立即处理，视情况轻重给予相应的处理措施，确保公司财务管理工作的正常进行。 六、附则 本制度自下发之日起施行，之前建立的相关制度在本制度出台时作废。如本制度存在空白或缺失之处，经财务部门同意后进行修订补充。