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用友 T3 软件应用案例 第九章 固定资产核算系统 一、基础数据 代使用 代 使用 净残 计价 预设折 固定资 累计折 减值准 名称 卡片 编码 码 年限 值率 单位 旧方法 产科目 旧科目 备科目 规则 001 机器设备 6 l0 套 平均年限法 1601 1602 1603 JQ- 002 运输设备 6 5 辆 双倍余额递减法 1601 1602 1603 YS- 003 办公设备 3 10 台 平均年限法 1601 1602 1603 BG- 2. 固定资产变动方式表 凭 对方科目下 代码 名称 证 摘要 对方科目 设核算项目 字 类别及明细 001.001 购入 付 购入固定资产 1002.01 银行存款-工行存款 无 001.002 接受投资 转 接受投资固定资产 4101 实收资本 无 001.003 接受捐赠 转 接受捐赠固定资产 6301 营业外收入 无 001.004 融资租入 转 融资租入固定资产 2701 长期应付款 无 001.005 自建 转 自建固定资产 1604 在建工程 无 001.006 盘盈 转 盘盈固定资产 2901 以前年度损益调整 无 （1901 待处理财产损益） 001.007 在建工程转入 转 在建工程转入固定资产 1604 在建工程 无 001.008 其他增加 转 其他增加固定资产 1901 待处理财产损益 无 002.001 出售 收 出售固定资产 1002.01 银行存款-工行存款 无 002.002 盘亏 转 盘亏固定资产 1901 待处理财产损益 无 002.003 其他减少 转 其他减少固定资产 1901 待处理财产损益 无 003.001 其他 转 其他 1901 待处理财产损益 无 以下业务处理之前，需要先把第五章日常业务处理中录入的两张凭证作废，分别是 2 日计提固定资产折旧和 11 日办公室购进传真机一台，否则会造成重复入账。 3.正天实业公司固定资产表 资产名 资产名 称 类别 号 增加方式 原值 使 用 年限 使用部门 累计折 旧 开始使用时 间 办公楼 001 在建工程 转 入在建工程 转入 2122000 30 办公室、财务部各 50% (106100, 185650.5) 销售一部 40%(1200000、199680) ,销售二部 30%、销售三 371301 2007-5-28 营业楼 001 3000000 30 499200 2006-8-12 部 30%,(900000、149760) 在建工程 仓库 001 560000 30 仓管部 65520 2008-3-22 销售一部 40%(112000、 002 直接购入 280000 10 55742.4) ，销售二部 30%、销售 139356 2006-9-10 三部 30%(84000、41806.8) 算机8 办公室、财务部、销售一部、采 003 直接购入 38000 5 9006 2010-9-25 台 购部 25%(9500、2251.5) 保险柜 003 直接购入 21000 20 财务部 5460 2010-7-13 转入营业设 转入 营业设 备甲 计 二、日常业务与处理 正天实业公司与 2012 年 1 月 1 日购买了一辆新轿车，办公室使用，价值 700000 元， 预计使用 6 年，净残值为 28000； 正天实业公司清理办公室电脑 8 台，清理费用为 500 元，报废计算机收入 1000 元； 补：新增固定资产，11 日，办公室购进传真机一台，价款 2600 元，开出 2188#转账支 票付讫，当即交付使用，使用年限为 5 年； 计提当月折旧； 生成当月业务的会计凭证 对账正确，并进行结账