三人合伙财务管理制度公资.docx

三人合伙财务管理制度公资 一、概述 在合伙经营的企业中，财务管理制度的建立是非常重要的一项任务，它直接关系到企业的利润和发展。本文档旨在制定一份三人合伙财务管理制度公资，旨在帮助企业合伙人规范财务管理，合理使用公共资金，保证合伙人的合法权益。该制度适用于三人合伙经营的企业。 二、财务管理制度 财务管理机构 （1）三名合伙人中，其中两名合伙人分别担任财务负责人和财务管理人，另一名合伙人监督财务管理工作。 （2）财务负责人主要责任是掌握企业当前的财务状况，指导制定财务计划及执行财务计划，把握货款收付的正确性。财务管理人主要职责是负责具体的财务管理工作，如日常会计核算、税务报表申报、银行清算等。 资金管理 （1）合伙资本：合伙资本由三名合伙人按照投资比例缴纳，首次缴纳时间为公司成立之日。缴纳方式包括转账和现金。 （2）公司经营所需资金：公司经营所需资金，包括固定资产购置、原材料及日常开销等，主要从银行或公司内部转账方式支付，不得超过合伙人当年的业务利润的50%。 （3）预算管理：公司在每年底进行预算编制，制定年度预算收支计划，并按照计划使用资金。公司应当根据经营情况及时进行预算调整。 （4）报销制度：公司实行严格的报销制度，报销必须依据公司的规定进行，报销时应当提供发票等相关单证。未经公司批准，任何人不得冒名或冒充公司名义开出带有公司性质的发票，否则后果由开票人自行承担。 （5）纳税管理：公司应在规定的时间内上报税务部门，同时根据国家、省、市税收政策的相关规定进行税款缴纳。 财务制度 （1）记账凭证：凭据清楚、格式规范，不得有错漏之处。对每一笔收支都必须开具凭证，并填好记账日期、摘要、科目、借贷方向、金额等要素。 （2）账簿管理：公司应定期进行会计账务核对，保证账簿的准确性和真实性。每年底归结公司的财务以及资产和负债情况。 （3）出纳管理：公司应有专门员工担任出纳，负责现金的收支管理，同时对收付现金进行正确的会计处理，确保公司资金的安全性和正确性。 三、制度实施 建立制度宣传和培训机制 （1）制度实行前，由三名合伙人共同宣传公告和解释，确保制度的全面推行。 （2）制度实施后，公司应定期对员工进行培训，提高员工的财务、税务等方面的知识，确保制度有效执行。 管理人员的考核 （1）三位合伙人共同考核财务负责人和财务管理人的工作执行情况。 （2）对任何违反公司财务管理制度的员工或个人，公司将依据公司规定进行严肃处理。 四、制度完善及修订 该制度将会根据公司、行业以及国家政策的变化而不断优化、修改和发布。制度修订和升级应召开会议进行讨论，最终确定后，由三名合伙人签署生效。如有未预见情况，公司可暂行政策，事后进行完善。 五、结语 三人合伙财务管理制度公资，是保证合伙经营企业公平、公正和可持续发展的重要保障。只有严格按照制度执行和管理，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。三名合伙人应以合作共赢的态度，共同建设一个财务管理上规范、透明的企业，并取得持续健康的企业发展。