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附件1 免抵退税申报汇总表 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： 所属期： 年 月 金额单位：元（列至角分） 项目 栏次 当期 本年累计 与增值税纳税 申报表差额 (a) (b) (c) 出口销售额 免抵退税出口销售额(美元) 1=2+3 — 其中：出口货物劳务销售额(美元) 2 — 跨境应税行为销售额(美元) 3 — 免抵退税出口销售额（人民币） 4 — 不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额 5=6+7 — 其中：出口货物劳务不得免征和 抵扣税额 6 — 跨境应税行为不得免征和 抵扣税额 7 — 进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额 8 免抵退税不得免征和抵扣税额合计 9=5+8 应退税额和免抵税额 免抵退税额 10=11+12 — 其中：出口货物劳务免抵退税额 11 — 跨境应税行为免抵退税额 12 — 上期结转需冲减的免抵退税额 13 — — 进料加工核销应调整免抵退税额 14 — 免抵退税额合计 15 （如10-13+14＞0则为10-13+14, 否则为0) — 结转下期需冲减的免抵退税额 16=13-10-14+15 — — 增值税纳税申报表期末留抵税额 17 — — 应退税额 18(如1517则为17,否则为15) — 免抵税额 19=15-18 — 声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： 年 月 日 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： 受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 填表说明： 1“所属期”：按《免抵退税申报汇总表》对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。 2.第1栏“免抵退税出口销售额(美元)”：按“第2栏+第3栏”计算填写。 3.第2栏“出口货物劳务销售额(美元)”：按当期《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》“出口销售额（美元）合计”填写。 4.第3栏“跨境应税行为销售额(美元)”：按当期《跨境应税行为免抵退税申报明细表》“本期收款金额（美元）合计”+当期《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》“跨境应税行为营业额（折美元）合计”计算填写。 5.第4栏“免抵退税出口销售额（人民币）”：按当期《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》“出口销售额（人民币）合计”+当期《跨境应税行为免抵退税申报明细表》“跨境应税行为营业额（折人民币）合计”+当期《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》“跨境应税行为营业额（折人民币）合计”计算填写。 6.第5栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”：按“第6栏+第7栏”计算填写。 7.第6栏“出口货物劳务不得免征和抵扣税额”：按当期《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》“不得免征和抵扣税额合计”填写。 8.第7栏“跨境应税行为不得免征和抵扣税额”：按当期《跨境应税行为免抵退税申报明细表》“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差合计”+当期《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差合计”计算填写。 9.第8栏“进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额”：按最近一次免抵退税申报至本次免抵退税申报期间税务机关核销确认的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》“应调整不得免征和抵扣税额合计”填写。 10.第8(c)栏：按上期结转本期的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额的负数填写。 11.第9栏“免抵退税不得免征和抵扣税额合计”：按“第5栏+第8栏”计算填写。当第5(a)栏+第8(a)栏＞0，则第8(c)栏参与第9(a)栏计算：第5(a)栏+第8(a)栏+第8(c)栏＜0，则第9(a)栏=0；第5(a)栏+第8(a)栏+第8(c)栏≥0，则