财务尽职调查报告.doc

有关××企业的 财务审慎性调查汇报 〔201 〕号 ××企业[委托方]： 我们接受委托，对××企业[被调查方]（如下简称××企业或企业）20××——20××年的财务状况进行了审慎性调查。我们的调查是基于××企业拟在中国境内初次公开发行股票并上市（如下简称IPO）之目的而实行的。××企业的责任是提供与本次财务审慎性调查有关的一切资料，并保证其真实、完整。我们的责任根据××企业提供的有关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查汇报。 我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的，这些工作包括问询有关人员，查阅有关资料，分析重要财务报表项目等。我们相信，我们的工作为出具调查汇报提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作，因此不刊登鉴证意见。需要提请汇报使用者注意的是，本汇报所波及的有关财务数据均未经审计，我们实行的工作重要是对××企业[被调查方]财务状况的初步理解，对与IPO有关的非财务事项予以了合适关注，由于IPO存在诸多不确定性，汇报使用者还应根据自己的判断作出有关决策。 现将我们本次的调查成果汇报如下（本汇报中波及货币金额的单位，如无尤其指明，均为人民币元）。 提醒：执业人员可参照如下格式撰写调查汇报，也可根据委托方规定对参照格式中的内容做增长或删减。 一、企业基本状况 ××企业由×××、×××投资设置，于××年×月×日在 工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 万元。经历次增资，截至20××年×月×日，企业既有注册资本 万元，并已获得变更后注册号为 的《企业法人营业执照》。 提醒：执业人员应按照工作程序详细理解被调查单位的行业地位，并参照如下格式进行披露。如无法获得行业记录资料，也可采用其他方式披露被调查单位的行业地位。 企业属 行业，主营业务为 。根据 资料记录，企业的行业排名如下： 业务类别 20×3年度 20×2年度 20×1年度 ××业务 ××业务 二、企业注册资本（实收资本）及股权构造的演变状况 (一) 设置状况 ××企业系由××、××共同投资设置，注册资本 万元，其中，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方式为 ，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方式为 。企业设置时的注册资本实收状况业经××审验，并由其出具××《验资汇报》。企业于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并获得注册号为××的《企业法人营业执照》。 (二) 历次增资及股权构造演变状况 提醒：可参照如下格式，准时间次序表述历次增资及股权构造变动状况。 1. ××年×月增资 经企业股东会决策，由××向企业增长注册资本 万元，出资方式为 。企业新增注册资本的实收状况业经××审验，并由其出具××《验资汇报》。企业于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并获得变更后注册号为××的《企业法人营业执照》/《企业法人营业执照》，注册号同前。本次增资后，企业注册资本变更为 万元，股权构造如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 合计 2. ××年×月股权转让 根据××与××签订的《股权转让协议》，并经企业股东会审议通过，××将其持有的 %计 万元出资额作价 万元转让给××。企业于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并获得变更后注册号为××的《企业法人营业执照》/《企业法人营业执照》，注册号同前。本次股权转让后，企业股权构造如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 合计 3. …… 三、母企业、实际控制人和高管人员基本状况 提醒：假如母企业和实际控制人为同一人（实体），仅需披露母企业信息，但需要注明母企业即为实际控制人。 (一) 母企业基本状况 ××企业的母企业为××企业，××企业系由××、××共同投资设置，注册资本 万元，其中，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方式为 ，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方式为 。企业设置时的注册资本实收状况业经××审验，并由其出具××《验资汇报》。××企业于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并获得注册号为××的《企业法人营业执照》。 ××企业的经营范围为： ××企业除持有对××企业[被调查单位]的投资外，还持有如下股权投资： 提醒：应披露在调查期间内持有的所有对子企业、合营、联营企业的投资，包括已经注销或转让的投资。 1. 对子企业的投资 (1) ××企业 ××企业系由××、××共同投资设置，注册资本 万元，其中，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方式为 ，××出资 万元，占企业注册资本的 %，出资方