各岗位的会计工作流程.docVIP

一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程三、管理费用岗工作流程四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程?一、出纳岗工作流程（一）钞票收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额对的、大小写一致、有经手人署名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记钞票流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）???????????????管理费用岗（其他应收款）???????????????销售核算岗（货款）???????????????成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到钞票才干开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核算收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。???（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的钞票付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人署名——→据记账凭证金额付款——→在原始