加工厂财务管理制度.docx

111 111 一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 加工厂财务管理制度 为了规范加工厂财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进加工厂业务发展，根据具体情况制定本制度。 加工厂管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行独立核算。在公司领导下，生产厂长管理厂部的各项财务工作。 职责分工 加工厂业务由生产厂长全面负责，厂里物资采购、入库、出库过程中产生的费用票据均须生产厂长审核签字。采购和库房保管岗位不得同一人兼任。库保管员要随时做好每笔物资的出入库记录和标记。 材料采购 1、大宗材料采购（ 元以上）必须由加工厂生产厂长书面向公司领导提出申请，经公司领导会议研究决定后实施 2、小额物料消耗由生产厂长根据工作需要本着物尽其用厉行节约的原则，列出所需采购计划由采购员购买，在同等质量的前提下，不得高于市场价，若高于市场价，一经发现，一次当百次，并处以 20% 的罚款。 3、边角料的出售由两人以上完成，生产厂长开票，出纳收款，并做好 记录，按时交公司财务部收账。费用报销 加工厂发生的一切费用由生产厂长负责，每周五厂长会同公司财务做本月资金清算和票据处理。 。费用报销的一般流程：业务经办人员整理费用发生单据并填写相应 费用报销单---加工生产厂长就业务发生的真实性资金的可控性审核签字----财务部门就票据的真实合法及金额确定性审核签字---总经理 审核---董事长审批---出纳处报帐。资金运作过程中力争做到“三不”， 即不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支 2012.2.11