某公司企业标准发票管理制度.docVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 　XX集团有限公司企业标准 发票（收据）管理规定(试行) Q/XXXG 09.01.01-2005 目的 为规范财务收支凭证，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求,特制定本规定。 2　适用范围　 本规定适用集团公司及各子集团、子公司的发票（收据）管理。 3　发票收开具的要求 3.1　公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票,包括商业零售发票、服务业发票、增值税专用发票、房地产发票等。 3.2　对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或者发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。 3.3　公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据,由专人到开票处开具发票。对个人、小规模纳税人销售,一律开具普通销售发票。 3.4　开具增值税专用发票须有客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。 3.5　除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。 3.6　开具发票（收据）时对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。 3.7　在开具发票时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。 3.8　发票上填写的付款单位应与实际付款单