炼油板块持续推进全员成本目标管理考评奖励细则.docxVIP

1.总则 1.1.为了推进全员成本目标管理工作贯彻落实，建立炼油板块全员成本目标管理工作激励约束长效机制，依据《企业持续推进全员成本目标管理考评奖励办法》，制定本细则。 1.2.全员成本目标管理的奖励对象为：在全员成本目标管理方面建立长效机制，且降本增效及资本回报成效显著的股份公司炼油企业。对降低成本提出重要建议且效果明显的员工个人，按照改善经营管理建议有关规定进行奖励。 1.3.全员成本目标管理考评奖励坚持对标先进导向，激励和引导企业争创世界一流水平。 2.考评奖项 2.1.全员成本目标管理考评奖励设综合成本管理奖和基层优秀成本管理项目奖。 2.2.全员成本目标管理综合成本管理奖依据全员成本目标管理综合考评指标分企业进行考评奖励；基层优秀成本管理项目奖主要奖励在深入推进全员成本目标管理过程中涌现出的具有一定原创性和推广价值的先进经验和典型做法。 2.3.炼油企业全员成本目标管理综合考评指标为“单位现金操作成本”“成本费用利润率”“单位完全费用”和“资产利润率”。 2.3.1.“单位现金操作成本”：指每加工1吨原料油（含来料加工）发生的现金操作费用，不考虑折旧、财务费用和自用燃料。其公式：单位现金操作成本=现金操作成本总额/原料油加工量 2.3.2.“成本费用利润率”：指企业一定期间内实现的利润总额与成本费用的比率，其公式：成本费用利润率=利润总额/（主营业务成本+营业税金及附加+期间费用）*100% 2.3.3.“单位完全费用”：指每加工1吨原料油（含来料加工）发生的不含原料成本的各项生产、管理、销售和财务费用。其公式：单位完全费用（元/吨）=完全费用总额/原料油加工量 2.3.4.“资产利润率”：指企业一定期间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率，其公式：资产利润率=利润总额/资产平均占用额*100% 资产平均占用额=（期初资产总额+期末资产总额）/2 2.3.5.由于企业所在区域不同，原油运杂费是影响企业效益的重要客观因素。为了更客观地评价企业效益，用调整后利润计算成本费用利润率和资产利润率。调整方法：调整后利润=账面利润+原油加工量*（企业原油国内运杂费-股份平均原油国内运杂费） 2.4.综合成本管理奖设领先奖和进步奖两个奖项，采用功效系数法进行量化考评。根据设定的考评指标权重和分档标杆值以及考评指标实际完成值与标杆值分档对标情况，计算各指标的考评得分和所有指标考评总得分；根据考评总得分情况予以奖励。 2.4.1.指标权重设定。4个指标权重合计为100，其中单位现金操作成本权重30，成本费用利润率权重20，单位完全费用权重30，资产利润率权重20。 2.4.2.指标标杆值设定。每项考评指标均按先进程度设五档标杆值。其中，第一档标杆值按可比国际国内先进水平确定；第二档标杆值按当年板块实际完成均值确定。其余三档标杆值按当年企业实际情况确定。 2.4.3.计算考评得分总得分=∑单项考评指标得分，采用百分制计分。单项考评指标得分=对应档基础分+(上档基础分-对应档基础分)×功效系数。 各档基础分=指标权重×分档系数（第一档系数为1，第二档系数0.8，第三档系数0.6，第四档系数0.4，第五档系数0.2）。 功效系数=(指标实际完成值-对应档标杆值)/(上档标杆值-对应档标杆值)。 2.4.4.奖励规则。领先奖按各单位考评总得分予以奖励，原则上应高于85分（单项指标实际完成值位于第一档和第二档）。进步奖对考评总得分排名较上一年度提升幅度最大的1～2家单位进行奖励。 2.5.基层优秀成本管理项目由各单位推荐，事业部从项目降本减费实际效果、是否具有原创性、是否具有推广价值等维度进行初审，坚持优中选优，报全员成本目标管理工作领导小组审定。 3.考评奖励条件及标准 3.1.奖励条件全员成本目标管理考评奖励与绩效考核联动。经认定完成效益及成本费用年度绩效考核指标的企业纳入奖励范围，未完成绩效考核的企业，取消当年领先奖参评资格。上年度全厂停工1个月以上的企业不纳入进步奖考评范围。 3.2.奖励标准 3.2.1.综合成本管理奖奖励标准。领先奖根据获奖单位考评得分和成本管理难度综合确定。进步奖按每户不超过50万元奖励。 3.2.2.基层优秀成本管理项目原则上每项奖励不超过10万元。 4.附则 4.1.炼油事业部根据总部考评奖励办法及板块奖励细则,提出奖励建议方案。 4.2.获得奖励的炼油企业要结合奖励总额完善内部奖励方案，明确奖励标准、人员范围、奖励程序。在内部绩效考核时，对于成本降低成效显著的要适当倾斜。 4.3.企业必须规范核算，确保重点评价指标数据客观、真实。对于弄虚作假的，一经查实，除通报批评、扣回奖金外，3年内不得纳入全员成本目标管理考评奖励范围。