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第 2 章 货币资金 一、本章预习要览 （一）关键概念 1.货币资金 2.现金 3. 备用金 4. 银行存款 5. 其他货币资金 6.未达账项 7.转帐结算 （二）关键问题 如何理解现金的概念及特征？ 现金控制的基本内容包括哪些？ 企业在银行可以开立哪些帐户？每个帐户的用途是什么？ 其他货币资金包括哪些？如何核算？ 二、本章重点与难点 ☆现金的管理 ☆现金的核算 ☆备用金的核算 ☆银行存款的核算 ☆其他货币资金的核算三、练习题 （一）单项选择题 不包括在现金使用范围内的业务是（ D ）。 支付职工福利费 B.结算起点以下的零星支出C.向个人收购农副产品 D. 支付银行借款利息 结算起点以下的零星支出的结算起点是（ C ）。 A. 1500 元 B. 500 元 C. 1000 元 D. 2000 元 不包括在广义现金范围内的项目是（ D ）。 银行存款 B.定期储蓄存单 C.保付支票 D.职工借款欠条4.实行定额备用金制度，报销时会计分录是（ A ）。 A.借记管理费用，贷记现金 B.借记备用金，贷记现金C.借记管理费用，贷记备用金 D.借记现金,贷记备用金 确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（ B ）。 A.5 天 B.10 天 C.15 天 D.8 天 在企业开立的诸多帐户中，可以办理提现以发放工资的是（ B ）。 A.专用存款帐户 B.一般存款帐户 C.临时存