核算管理专项管理制度.docxVIP

核算管理专项管理制度 一、制度背景 为加强公司财务管理，规范账务核算流程，实现核算数据准确无误，公司制定本《核算管理专项管理制度》。 二、制度内容 1. 账务核算流程 公司账务核算流程分为五个环节：凭证制作、凭证审核、账务处理、账务调整和账务审核。在每个环节中，相关人员必须按照规定执行操作，并严格按照时间节点完成任务。具体操作内容如下： 凭证制作环节：相关人员应根据原始凭证记录，编制凭证，并正确填写相关凭证内容信息，凭证制作人员应按时制作凭证，并将凭证送交凭证审核人员； 凭证审核环节：凭证审核人员应按照有关凭证处理级别和审核要求，对凭证的完整性、准确性、合法性进行审核，审核完毕后，将凭证送交会计处理人员； 账务处理环节：会计处理人员按照凭证数据进行账务处理，力求账务数据的准确性和稳定性； 账务调整环节：针对已经处理的账务数据，如有差错或误操作，应及时进行调整处理，并记录调整详细信息； 账务审核环节：财务专员应对账务数据进行核查，确保数据的准确与完整，审核过节点之后，方可上报公司领导层审批。 2. 财务承诺函 公司财务承诺函是财务专员对公司账务状况的书面承诺。财务专员须在准确、及时向公司领导层汇报公司经济运行情况的基础上，对财务数据的真实性、准确性、及时性、完整性负责。同时，应遵守国家法律和公司财务管理相关规定，杜绝任何形式的财务违规行为。 3. 数据存储与备份 为确保公司财务数据安全，财务人员需建立健全的数据存储和备份制度，具体要求如下： 数据存储：财务人员应将所有的财务数据分类存储，按照时间、类型进行整理。应定期备份数据，确保数据的完整性和可恢复性。 数据备份：公司应定期进行数据备份，确保公司重要数据的安全和完整性。要求异地备份，防止数据在本地存储时发生任何意外情况对数据损失的影响。 4. 凭证管理 凭证是财务核算数据的重要依据。为保证凭证存储安全，所有的凭证纸质文件须存放在指定的位置，并严格按期整理。同时，应做好电子凭证备份工作，确保财务数据的存储安全和完整性。 5. 贵重物资管理 为更好地利用公司各种资产，提高公司资产利用率，公司应采取严格控制的措施，确保资产利用情况恰当。同时，在资产使用过程中，要做好物资损益台账记录和资产折旧情况登记。 三、制度执行 财务人员在日常工作中，应认真遵守本制度，并定期进行复盘和整改。公司领导层应通过定期考核，检验管理制度的执行情况和效果。 四、制度修订 本制度在实施过程中，若发现需要进行修改的问题，可由公司相关部门向管理部门提出申请，经领导层审批后，修订后的制度方可公布实施。