费用报销管理方案计划章程制度.pdfVIP

.\ 费用报销管理制度 1 总则 1.1 为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行为，提高公司财务谢谢阅读 管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。 1.2 本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。感谢阅读 1.3 本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、 交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、 名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、 员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其 他与经营活动有关的费用等。精品文档放心下载 1.4 管理原则 1.4.1 先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才谢谢阅读 可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。 1.4.2 谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并谢谢阅读 对此负责。 1.4.3 即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须 及时结清；前帐不清、后款不借。感谢阅读 1.4.4 手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不予受理。谢谢阅读 2 部门职责及审批权限管理 2.1 费用报销部门职责 2.1.1 财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用谢谢阅读 的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销谢谢阅读 及付款。 2.1.2 各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对本部门的各项费用精品文档放心下载 申请及报销进行初审后按相关审批流程履行审批手续，部门负责人对各项感谢阅读 费用发生的真实性、合理性负责。其中涉及行政办公费用、福利费用、汽精品文档放心下载 车费用的（具体明细见 2.1.3），由行政部复审后交财务部审核报销。谢谢阅读 2.1.3 行政部：负责行政办公费用、福利费用、汽车费用的复审及制定相关管理谢谢阅读 办法。行政办公费用包括办公室的通讯费、网络费、办公用品、招聘费、精品文档放心下载 .\ 水电杂费、装修费、维修费、房租费、物管费、卫生费、低耗品购置费、 书籍购买（包括公司及各部门员工需要的管理学习类书籍、资料费）、固 定资产等；福利费用包括培训费、员工奖励、员工活动经费（拓展费、旅 游费）等；汽车费用包括油费、过桥过路费、停车费等。精品文档放心下载 3 费用报销 3.1 费用报销标准及管理要求 3.1.1 差旅费报销标准及管理 3.1.1.1 出差人员到达目的地所需乘坐交通工具等级标准如下：感谢阅读 3.1.1.2 公司所有人员出差可乘坐火车、动车、高铁（均为二等席车）以及其他的 交通工具等，但夜间（指从晚上 8 时至次日凌晨 7 时，下同）乘坐火车在 车上过夜 6 小时以上或连续乘车超过 12 小时的，可乘坐硬席卧铺。精品文档放 心下载 3.1.1.2.1 原则上除公司人员出差不得乘坐飞机，有特殊情况的须经总经理批准感谢阅读 后方可乘坐飞机。 3.1.1.3 出差人员乘坐本规定所规定的交通工具可凭有效单证，按实报销交通费，谢谢阅读 超规定乘坐交通工具或未经批准乘坐飞机的，其交通费超规定部分自理。精品文档放心下 载 3.1.1.4 出差人员所到城市的市内交通费一律凭票据实报销，出租车票不予报销。感谢阅读 3.1.1.5 出差人员由接待单位提供交通工具的，不得报销市内交通费。谢谢阅读 3.1.1.6 所有出差费用的报销必须后附经审批后的出差申请单（详细注明出差时间、 地点、目的、交通工具等项目）。在每次出差返回公司后及时填写差旅费 报销单交财务报账或及时核销借支款（一般应于出差返回后 3 个工作日内 办理报销手续，最迟不得跨月。）。谢谢阅读 3.1.1.7 不鼓励员工驾车前往目的地。因个人意愿自行驾车出差的，公司只按正常 出行车票同等金额报销费用。自行驾车出行交