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补充： 在最佳现金余额时， 1、转换次数：T/N 2、相关总成本： 第二十九页，共六十九页，2022年，8月28日 2、对存货模型的评价： 它可以精确地测算出最佳现金余额和变现次数，表述了现金管理中基本的成本结构，它对加强企业的现金管理有一定的作用。 但这一模型的局限性有：（1）此模型计划期内只有现金流出，没有现金流入。事实上，绝大多数公司在每一个工作日内都会发生现金流入和现金流出。（2）这一模型没有考虑安全现金库存，以减少发生现金短缺的可能性。 第三十页，共六十九页，2022年，8月28日 （三）米勒——欧尔现金管理模型 第三十一页，共六十九页，2022年，8月28日 四、现金的日常控制 （自学） （一）加速现金回收 （二）控制支出（延迟现金支付） （三）综合控制 力争现金流入与现金流出同步 内部牵制等 （四）适当进行短期投资 第三十二页，共六十九页，2022年，8月28日 第四节 短期金融资产管理 了解 第三十三页，共六十九页，2022年，8月28日 第五节 应收账款管理 一、应收账款的功能与成本 (一)功能： （1）增加销售； （2）减少存货 第三十四页，共六十九页，2022年，8月28日 第五节 应收账款管理 (二)与应收账款政策决策有关的收益与成本 1、功能（收益）：扩大销售 销售的增加会带