3-1-3控制测试——生产与仓储循环.docxVIP

生产与仓储循环： 控制测试 被审计单位：______________________ 项目：____________________________ 编制：____________________________ 日期：____________________________ 索引号：_____SCC__________________ 所审计会计期间财务报表截止日/期间：__________________ 复核：____________________________ 日期：____________________________ 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1. 针对了解的被审计单位生产与仓储循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2. 测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 3. 根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性包括以下工作底稿： (SCC-1) ：控制测试汇总表 (SCC-2) ：控制测试程序 (SCC-3) ：控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： SCC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； SCC-2：记录控