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公司备用金管理制度 为了加强公司对有关部门及公司驻外地办事处备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。　　本制度适用于公司各部门及公司驻外地办事处　　一、备用金范围　　1、采购人员零星采购备用金　　2、个人因公出差零星开支备用金　　3、研发项目零星开支备用金　　4、驻外办事处零星开支备用金　　5、其他备用金　　二、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。　　三、备用金借款程序　　1、公司人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续 借款人填写《借款单》 → 部门领导签字 → 财务主管签字→财务领款 2、公司财务人员应建立“借款单”台账，在报销人员报销时，财务人员应先核销该报销人员的“借款单”。对报销总额超支“借款单”金额部分支付现并退还该报销人员原“借款单”，对报销总额低于“借款单”金额的部分应让该报销人员退回余额以结清原“借款单”。 3、公司人员因公借款原则上是因一笔业务借一次款，此笔借款不核销，不允许第二次借款　　4