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学校建设项目管理内部控制规程 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 第一章 风险点及防控措施 3 第二章 关键岗位设置 6 第三章 不相容岗位分离表 7 第四章 建设项目管理流程及节点说明 8 1.建设项目立项申报流程 8 2.建设项目前期工作流程 11 3.项目招投标管理流程 15 4.项目实施与变更管理流程 17 5.项目建设资金支付流程 21 6.档案验收流程 26 7.竣工验收流程 29 8.决算审计流程 32 9.建设项目绩效评价流程 35 10.建设项目维修维护流程 37 PAGE PAGE 2 第一章 风险点及防控措施 关键环节 风险点 风险应对措施 责任 主体 立项管理 立项缺乏可行性研究，可行性研究决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目标甚至导致项目失败；违规或超标建设，导致财政性资金浪费或学校违纪。 1.建立管理决策环节的控制制度，对项目建议和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策的科学性和合理性； 2.根据职责分工和审批权限对项目进行决策，决策过程有完整的书面记录。建设项目应当经过集体决策。建立项目管理决策和实施责任制度。在项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面许可。 建设项目工作管理领导小组/校长办公会/党委会、归口部门 设计与概预算 项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，导致建设项目质量存在隐患、投资失控。 概预算脱离实际、设计错误或存在缺陷、设计标准引用不当，设计变更频繁。 1.建立相应的设计单位选择程序和标准，严格审查设计单位证书的等级，择优选取并签订合同。重大项目采用招投标选取设计单位； 2.加强对项目设计过程的控制，组成部门和人员对设计方案进行分阶段审核，监督设计工作； 3.建立概预算控制制度，组织专业人员对编制的概预算进行审核。 4.使用单位提出明确的功能要求，设计部门应与使用单位详细沟通。功能设计不符合使用单位需求，造成复工后的二次工程，资金浪费。 归口部门 招投标 招投标过程存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为，导致招标工作违法违规，中标人实际难以胜任。 1.建立招投标管理办法，明确招投标范围和要求，规范招标程序，不得人为拆分工程项目，规避招标。采用公开招标的方式择优选择设计和施工单位。根据项目特点选择是否编制标底。需要编制的，标底要严格保密； 2.评标委员会客观、公正的履行职务，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担责任。评标委员会按照招投标文件确定标准和方法，对投标文件进行评审和比较，择优选择中标候选人； 3.按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人，及时向中标人发出中标通知书，在规定的权限内与中标人订立书面合同，明确双方权利、义务和违约责任。 归口部门、国有资产处、审计处 实施与变更 1.工程监理风险点：监理流于形式，盲目加快完成项目进度等，导致基建项目质量存在隐患，安全得不到保障； 2.工程物资采购风险：对采购的控制不到位，购买符合标准的物资，支付价格高，基建项目质量、进度受到监督不足的负面影响； 3.工程变更风险：项目变更审核不严格、工程变更频繁，导致预算超支、投资失控、工期延误。 1.实行严格的建设项目监理制度。监理人员应当具有相应的资质和良好的职业操守，客观公正的执行监理任务，及时发现和纠正建设过程中的问题。未经监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进入下道工序施工，不得拨付工程款，不得进行竣工验收； 2.建立对工程物资采购验收和付款等环节的控制程序；由承包单位采购工程物资的，学校应监督，确保工程物资符合设计标准和合同要求，严禁不合格工程物资进入工程项目建设； 3.严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或有资质的第三方审核。重大项目变更应比照项目决策和预算控制的有关程序严格控制。 归口部门、审计处、监理机构 资金支付 建设项目价款结算不严格、不及时，项目资金使用管理混乱，导致工程进度延迟或中断、资金损失。 建立项目进度价款支付环节控制制度，对价款支付的条件方式和会计核算程序作出明确的规定，准确掌握工程进度，根据合同约定，及时支付工程款。严格工程项目资金支付程序 归口部门、计财处 结算与验收 竣工验收不规范、最终把关不严，导致工程交付使用后存在重大隐患。 1.建立竣工结算环节控制制度； 2.及时组织设计、施工、监理对项目进行竣工验收，确保建设项目质量符合设计要求； 3.加强会计核算控制和档案管理控制。 归口部门、计财处、审计处 决算 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，导致竣工决算失真。 建立竣工决算审计制度，及