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第六章营运资金的管理(短期财务计划与管理) 第一节短期财务规划原理 短期财务规划主要集中分析影响流动资产与流动负债的决策，通常涉及发生在1年或1年以内的现金流入和流出。流动资产：包括现金和预期在一年内转换为现金或被耗用的其他资产，主要有：现金、短期证券、应收账款和存货。流动负债：预期在一年内需要支付现金的义务，主要有短期借款、应付账款、应付票据和其他应付款。流动资产 - 流动负债 = 净营运资本,短期财务管理通常被称为营运资本管理.一般意义上的短期财务包括:① 用来支付账单而持有的现金的合理水平是多少?② 公司应该借多少短期借款?通过什么方式融通短期所需资金?③ 存货的订购数量及时间如何安排?