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第二十四章 资金及债权债务管理 资金管理 项目经理部成立后如需开户，优先选择在资金结算中心开立内部户，确需在银行开户的，选择集团公司规定银行，向公司财务部提出开户书面申请，经审批后方可在银行办理开户手续。项目经理部不得出租出借银行账户，及时办理账户年检等有关手续，账户不需用时应及时销户并办理注销授权手续，严禁形成久悬银行账户。 实行资金集中管理制度。项目开户后 15 日内完成银行账户授权，资金集中管理的主要方法包括：在资金结算中心开立账户，利用资金管理平台集中资金，采用手工汇款方式将存放在各地商业银行的存款汇入到可集中资金账户，在资金结算中心办理定期存款等。 按规定使用股份公司统一制作的电子钥匙在企业资金管理平台办理网上结算业务，电子钥匙不得交于他人代为保管，岗位调整及时办理电子钥匙权限变更手续。 按公司规定及资金到位情况积极上缴各项上缴款，上缴款范围包括：上级管理费、五险一金、固定资产折旧、内部机械租赁费、由公司垫付的各种款项及前期费用等。 需要办理银行承兑汇票的，应向公司财务部提出申请并备齐所需资料，经集团公司审批后，交资金结算中心办理，及时登记银行承兑汇票的办理和解付情况，妥善安排资金，确保汇票到期兑付。 银行承兑汇票贴现，应逐级向上级财务部门提出申请，按中国中铁审批要求从财务公司、清算中心或相关银行办理。 资金支付实行以收定支原则及拒付原则。财务部必须遵守财经法纪，按照公司