Oracle-EBS-R12财务基础-月结.pptxVIP

Oracle-EBS-R12财务基础-月结;1、月结概述;1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。 2、月结的目的 1）会计分期 2）财务报告 3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。 4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。 5、月结与对帐之间的关系： 对帐是月结过程中的一个重要事项。;总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息 子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等;关帐顺序;关帐顺序说明;2、各模块详细结帐流程及对帐;应付模块详细结帐流程;应付模块详细结帐流程（续）;应付模块详细结帐流程（续）;应付模块的对帐;应付模块的对帐－日常操作要求;采购模块详细结帐流程;库存模块详细结帐流程（标准成本下）;库存模块详细结帐流程（标准成本下）续;库存模块（标准成本下）的对帐;库存模块详细结帐流程（PAC成本下）;应收模块详细结帐流程;应收模块详细结帐流程（续）;应收模块详细结帐流程（续）;应收模块的对帐;应收模块－日常操作要求;资产模块详细结帐流程;资产模块详细结帐流程（续）;资产模块的对帐;PAC模块详细结帐流程;PAC模块详细结帐流程（续）;PAC模块详细结帐流程（续）;PAC模块的对帐;总帐模块详细结帐流程;总帐模块详细结帐流程（续） 6、关闭总帐期间 7、凭证打印与装订 □ 基本思路：原始单据按类别单独装订，总账录入凭证打印后附上原始单据，子模块凭证后附业务数据清单。;3、应收模块业务规则介绍;应收模块是一个开具发票和进行收款管理的应用软件，能够在提供强大的财务管理功能和战略性财务信息的同时，简化从订单到收取现款的过程。当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和收款有关的业务的时候，需要在应收模块记账，其主要相关功能如下： 应收事务处理 贷项通知单、核销发票 借项通知单 收款并核销 手工调整发票 应收票据 自动开票 客户的???建和合并等功能。;通过自动开票将OM订单导入应收发票，对企业来讲，表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下： DR 应收款项-销售商品 XXX元 表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到;应收职责-事务处理-事务处理-分配 可以从应收发票分配行取得分录;应收职责-事务处理-事务处理-分配 可以从应收发票分配行取得分录;、创建会计分录（1）;SELECT h.event_type_code;XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表关联关系如下表 R12中，应付、应收、资产、成本、现金、工资单和OPM 财务管理系统模块都以此种方式产生子分类账分录，具体对应关系如下：;通过工具-查看会计分录：查看子分类账分录;、传送总帐;SELECT h.je_source;借项通知单： 应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票。不可以核销。 借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入： DR 应收 XXX元 cr 收入 XXX元 贷项通知单： 应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来核销原始发票。 贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入： DR 收入 XXX元 CR应收 XXX元 借项通知单和贷项通知单的分录处理方式与普通发票一样，他们的分录可以参照前面的普通应收发票。;贷项通知单核销会在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产生记录 SELECT cm.trx_number;贷项通知单界面，通过工具-创建会计分录或者提交请求创建会计分录。 通过子分类账查询sql，即可查找到子分类帐的分录，包含贷项通知单核销记录 运行请求，将子分类账传送至总帐 将生成来源为je_source=’Receivables’ and je_category=’Credit Memos‘的日记账分录;应收发票录入完成后可以通过菜单项：活动-调整进入应收发票调整界面。 主要用来税调整，坏账处理之类的动作。来相应增加减少应收款项。如因为客户破产而无法全部追回应收款项则可以如下调整来减少应收： DR 坏账 CR 应收款项;、应收调整界面;、应收调整分录查询（1）;、应收调整分录查询（2）;在应收发票调整界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。 将子分类账查询sql的entity_code换成是’ADJUSTMENTS’，同时用source_id_int_1字段关联调整的adjustment_id主键，即可查询到应收调整的会计分录。 传至总账后将生成来