西财《会计信息化》教学资料教学参考学习情境五.pdfVIP

学习情境五 固定资产管理系统 教学要求： 了解固定资产管理系统的基本功能； 熟悉固定资产管理系统的业务流程； 掌握固定资产管理子系统的初始化、日常处理及期末处理的基本原理和操作技能。 教学重点： 固定资产管理系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能够 帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，为总账系统提供有关凭证。固定资产管理 系统中资产的增加、减少，以及原值和累计折旧的调整、折旧的计提都要将有关数据通过记账凭证 的形式传输到总账系统。固定资产管理系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能，同时 通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以查询凭证。固定资产管理系统为成本管理系统提 供折旧费用数据。UFO 报表统一可以通过使用相应的函数从固定资产管理系统中提取分析数据。 教学难点： 掌握固定资产管理子系统的初始化、日常处理及期末处理的基本原理和操作技能。 课时安排： 理论4 学时 实验6 学时 教学内容： 一、固定资产管理功能模块介绍 固定资产是企业生产经营不可缺少的物质条件，是企业的重要物质技术基础。固定资产管理系 统的主要任务就是要在保证固定资产完整无损的前提下，充分发挥它的效能，达到增加产品产量、 降低生产成本、提高经济效益的目的。 固定资产管理功能模块具体包括以下几个方面的内容： （1）初始设置：根据具体情况，建立一个合适的固定资产子账套的过程。系统初始设置包括初 始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法、卡片项目定义、卡片样式 等。 （2）卡片管理 ：主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能数据。 （3）折旧管理 ：自动折旧形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作记账凭证，记账凭证 会自动传递固定资产总账系统，折旧可以在单位和部门之间进行分配。 （4）月末对账处理 ：月末对账是按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对 账，根据对账的情况和初始设置决定是否结账。 （5）账表查询 ：通过账表对系统所能提供的全部账表进行管理。 二、固定资产管理系统的业务处理流程介绍 固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反 映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折 旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些设备管理相关的报表和账簿。 任务二 固定资产管理系统的初始设置 一、设置固定资产控制参数 控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式与财务接口等。这些参数在初次启 动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。 二、固定资产管理系统的业务处理流程介绍 固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反 映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折 旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些设备管理相关的报表和账簿。 任务二 固定资产管理系统的初始设置 一、设置固定资产控制参数 控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式与财务接口等。这些参数在初次启 动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。 二、建立固定资产子账套 任务三 固定资产管理系统的日常业务处理 一、基础信息设置 二、对应折旧科目的设置 三、固定资产基础数据设置 （一）资产类别设置 （二）使用状况设置 （三）增减方式设置 四、固定资产变动 1. 原值变动 固定资产在使用过程中，发生下列情况时，应该做原值变动处理：根据国家规定对固定资产重 新估价；增加补充设备或改良设备 ；把固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价 值 ；发现原来所记的固定资产价值有错误的。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。 2. 部门转移 资产在使用过程中，对因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计 算。 3. 资产使用状况的调整 资产使用状况分为在用、未使用、不需用、停用、封存五种。 4. 资产使用年限的