石材公司财务管理制度.docxVIP

石材公司财务管理制度 一、制度目的 为了规范石材公司的财务管理行为，提高财务管理水平，合理运用财务资源，保护石材公司的财产安全，促进企业健康经营、可持续发展，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于石材公司所有对财务管理有关联的部门、行政职能、人员及财务管理方面的含义。 三、原则和要求 财务账务及存款必须实行账户分户和专人管理； 会计核算、财务报表制作及相关行政手续必须遵循会计准则和法律法规； 重要财务决策必须经公司领导层集体讨论使用； 财务管理行为必须精益求精，建设财政干部备战机制； 财务管理行为必须执行稽核检查，保证财务管理透明度。 四、详细内容 1. 财务收支管理 （1）全部收支都必须经过公司财务经理或经办人员以公司财务部门名义进行记账处理。 （2）公司收支管理人员必须严格执行“先批准、后付款”的原则。 （3）针对公司收支情况，每天都要建立日记账，每月底必须按月结账。 2. 银行账户管理 （1）公司必须在有资信可靠的银行开立公司账户。 （2）公司账户必须以公司名义开立，禁止以个人名义开户，且必须由公司经理和财务主管授权签字才可以进行账户变更操作。 （3）公司银行账户存款必须由公司财务经理或经办人员进行管理。 3. 财务预算管理 （1）公司每年必须制定财务预算计划。 （2）公司必须按照财务预算计划，在发生后续业务时候及时进行预算调整。 （3）公司必须监督执行，防止超支或缺乏资