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本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！ 教您几招出纳实操 关于出纳的技巧方面需要工作中一点一点的总结，工作的方方 面面都有技巧和规则，出纳的工作看起来不重要却是公司对外的一个必要窗口，需要我们严格把守而这些除了去一些会计培训机构也学不到。所以，达内会计培训共享一下以下的技巧。 一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核 对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、 涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。 三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付 款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代 领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其 联系地址。 五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给 财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立 备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结