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塔牌集团财务管理制度 一、总则 为规范塔牌集团财务管理工作，维护公司财务安全，保证公司经济效益和社会效益的统一，制定本制度。 二、财务管理目标 塔牌集团的财务管理目标是保证公司财务安全、合法经营、稳健发展，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，合理控制经营风险，为公司经营决策提供可靠的财务基础数据。 三、财务管理体制 塔牌集团实行总经理负责制，设立财务部门，由财务总监负责财务管理工作，下设会计组、成本组、财务分析组等职能部门。 四、财务管理制度 (一)会计核算制度 资金收支类凭证及时入帐，交易、款项、资金的来往清楚明了，不得虚伪记载，平衡量金额合理。 会计凭证填制规范，内容真实准确，凭证一式三联，严禁假借他人名义记账。 按照会计周期进行科目分类记账、核算，每月月底完成月结工作，并制作财务报表。 会计核算中出现各种问题要及时处理，例如：凭证错开、漏记错记、余额计算不准确等。 (二)预算管理制度 每年年初完成预算计划制定，各部门按照预算计划执行财务活动，严格控制超预算支出。 预算计划制定中需要统计历史财务信息并分析，通过与近期市场情况进行比较并合理分析做出的决策。 建立预算执行审批程序，实行预算执行过程的监督，发现问题及时处理。 (三)成本管理制度 确定产品定价时，要明确与产品生产相关的所有成本，并将其全部纳入定价考虑之中。 成本计算应符合成本计算控制标准和法律法规，不得虚伪记载。具体实施过程中要遵循材料、直接人工和制造制造费用(包括折旧、故障停机和保养等等)的三大分类。 实行独立核算法，明确核算过程的处理步骤，建立计算程序以确保统计数据不出现偏差，并每月定期对制品成本进行核算。 (四)资金管理制度 遵从公司资金预算，科学合理分配资金，规避无效现金支出和未经授权的现金开支。 建立日、周、月的资金计划，使资金活动有序、节约、科学。 实行资金监控程序，对公司账户余额、资金收支、应付账款和应收账款情况进行动态管理。 五、财务管理流程 成立财务主体小组，根据公司经济情况和财务管理目标，制定具体的财务管理计划。 财务管理主体小组依据公司的财务情况，依路程规划进行合理资源配置，建立资金流向跟踪，确保预算得到实现。 我们每月制作出各项业务的交易流水明细表等数据确定财政数据基础。 根据汇总的数据，公司对整体财务状况进行分析，对数据情况或资金流出方面的变化进行评估和处理，向相关人员汇报分析结果和改进方案。 六、财务管理制度的执行和监督 由公司财务总监负责财务管理制度的贯彻执行和监督，对违反财务管理制度的情况进行纠正和处罚。 财务部门建立健全的内部控制制度，加强内部监督，纠正和惩戒内部违规行为。 公司领导对财务管理制度的实施和财务工作进行监督，在发现问题时及时提出解决意见。 七、附则 制度由公司财务部制定并在公司内部公布施行，制度的修改和重大修订应经公司领导同意。本制度自发布之日起生效。