公司应付款管理制度.docxVIP

企业应付款管理制度 企业应付款管理制度 1总那么1.1应付帐款是核算因企业购买材料、商品和 承受劳务供给等应付而未付给供给商的款项，为适应市场经济 展开的需要、进步资本利用效果，企业必须加强应付帐款的核 算和管理，以防备资本流失。 1.2本制度所波及的应付款指应付帐款、应付单据、预收 帐款、其他应付款。 2应付帐款的平时管理2.1各物资采买部门应实时办理 材料入库发票报帐手续，以正确反应企业的应付款项。 2.2协调办理材料物资在入库报帐中出现的问题，实时与 供给商获得联络，负责解决。 2.3关于预付货款的经济事项，各物资采买部门必须慎重 把关，关于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采 购部门负责将款项追回，以防备企业利益受到损失。 2.4应付帐款的付款次序，由各物资采买部门的经办人员 办理好请款手续，经部门指导署名并经财务部门指导审核署名 后，方可到出纳处付款。 第1页共3页 2.5财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供给单位名 称设置明细帐，并设置在途资本协助台帐进展核算。 2.6对帐清理工作由财务部门和各物资采买部门与供给商 共同进展一年起码一次，以保证帐目符合。 2.7独立核算的子〔分〕企业应付帐款对帐清理、核算与 管理工作，由各、子〔分〕企业自行负责。 3预收帐款管理3.1预收帐款核算是企业按照合同规定 向购货单位预收的款项，由财务部门按购货商单位设置明细科 目，