单位本级财务管理制度.docxVIP

单位本级财务管理制度 一、概述 为规范财务管理行为，加强预算编制、执行和监控，确保单位资金安全，依法合规运营，特制定单位本级财务管理制度。 本制度适用于所有本单位机关及其下属单位，是单位本级财务管理的基础性管理制度，所有接收资金、支出资金的人员必须遵照执行。 二、预算编制 1.制定预算指标 单位应根据上级预算政策和本单位业务情况，制定年度预算指标，并报上级主管部门审核和批复。 预算指标的制定应以项目为单位，细化项目的名称、编号、金额、时间等关键信息，确保预算信息的准确性和易懂性。预算指标的制定应充分考虑业务发展和短期内资金需求，同时遵循节约用钱、高效用钱、善用用钱等原则。 2.预算执行 单位预算执行应严格遵循预算指标的使用范围和进行预算监管。预算的执行应按照预算时限、预算数额和预算计划执行进度要求进行。 在使用资金时，应优先使用已批复的经费，确保批复和实际使用的资金数额一致。如需超支使用资金，应经过相应的报告审批程序。 三、收支管理 1.资金管理 单位收支资金应建立相应的账户管理体系，确保资金流向合法合规、清晰明了。应建立科学、合理的现金收支制度，做到收付款人、款项、支付方式清晰可见。 同时，应对单位的收付款人进行登记管理与查核对账，确保资金安全、可控。 2.收入管理 单位收入应按照国家、行业和本单位的规定进行，严格遵守税收纳税的相关规定，确保税务合规。收款人应在收到款项后，及时办理收据、发票等财务管理票据，并及时存入指定账户。 3.支出管理 单位支出应按照预算和规定的流程进行，确保资金合理合法、经济有效。对所有支出的发票、票据等单据以及用款人签字、用款支出单据进行核对，确保支出和用途的正确，同时避免重复申请支出。 在执行支出过程中，应制定配备用品管理制度，要求使用具有一定严格性的账簿进行备品备件管理和入库管理。 4.监督管理 单位应及时建立监察制度，对收支情况进行监察，防止出现财务纠纷等情况。同时应加强对会计人员的培训和考核，并及时更新制度和管理方式，提高财务管理工作的效率。每年结束结账后，单位应组织相关人员对财务管理工作进行自查和验收，发现问题及时整改，并及时上报上级主管部门。 四、其他 本制度的执行应注重灵活性和可操作性，单位应随时根据内外部环境变化适时修订完善财务管理制度。并严格执行本制度，保障单位资金安全，维护单位形象。