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2018财务报销制度财务部1. 目录1.财务部与各部门关联2.费用报销的四大原则3.财务费用报销流程4.正确选择并填写单据5.票据粘贴要求和方法Contents 2. 1. 财务部与各部门关联3. 01财务部与各部门关联财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。所有部门的工作都围绕着一个目标——业绩成效。而完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的，是通过所有部门有机的结合在一起，发挥其职能作用保障正常运营来实现的。例如：业务部要达到最佳业绩，既要发挥专业队伍的优势，开发优质客户，同时还需要各部门在接待服务过程中相互支持、配合和协调，财务部在处理账务过程中也都充分体现出公司整体服务的效应。4. 01texttext text往来款项的清算与核对水电、能源消耗的计费营业额记账和发票的提供员工工资、福利的发放财务部与各部门关联5. 2. 费用报销的四大原则6. 02费用报销的四大原则2.谁批准谁负责原则3.及时清结原则1.先审批后支付原则4.手续完整原则7. 02先审批后支付 谁批谁负责原则 及时结清原则手续完整原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。费用报销的四大原则8. 财务报销规定购买办公用品发票粘贴报销类填制程序各部门人员如需购买办公用品，应报给前台行政，让行政统一购买，若个人购买无论有无发票财务将一律不予报销。各部门填制凭证时，需写清部门。各部门需自己黏贴好票据等附件后，才可找出纳、会计等签字审核。报销时间报销时间定为每周三（下午3：00之前），如若发工资日与报销日重合，该天不进行报销，其他时间不予报销，请各位同事注意报销时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，可提前一日报销。填制审核单（需写清楚用途，金额）并粘贴附件——发票和发票真伪验证单（必须）；合同（有合同的情况下）、报价单、收据、购货清单或订单详情（其二或其一）。9. 3. 财务费用报销流程10. 03部门负责人复核财务复核填写报销单总经理审批1324财务费用报销流程1、2、3、4审批之后财务打款、报销人签收确认款项11. 4.正确选择并填写单据12. 04正确选择并填写单据费用报销单据必须字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，金额采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，大写栏后面为零的要写“零”，大小金额必须一致，相关内容需填写完整。《会计法》规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。原则上，报销必须提供正规发票，以防止滥报。各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得涂改。13. 04单据填写标准5要求不涂改无污渍内容齐无漏填票据粘贴整齐数量金额相符审核签名齐全14. 1、《资金使用审批单》填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、右侧三项审核签字。15. 2、《费用报销审批单》填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、 右侧三项审核签字。16. 3、《公务差旅审批单》填写内容包括：部门、日期、申请人、出差时间、出差地点和事由、大小写金额、下面三项审核签字。17. 4、《业务招待费申请单》填写内容包括：部门、日期、申请人、接待地点和事由、就餐人数、大小写金额、下面三项审核签字。18. 5.票据粘贴要求和方法19. 05票据粘贴要求和方法票据粘贴要求票据粘贴方法正确粘贴举例粘贴常见错误20. 票据粘贴要求（1）票据、附件统一用胶水/胶棒粘贴，不要用装订机、大头针、回形针等金属物。（2）大张的票据只需固定左上角，而较多的小张票据或不好粘贴的票据需均匀地粘贴在粘贴单上，并薄厚均匀。（3）对于较多的小张票据要进行分类，将票据正面朝上，按照从上至下、从右至左、先小后大、横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边装订线。原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额。（4）票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数与金额。（5）原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐。（6）不符合本规范的报销单，予以退