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PAGE2 / NUMPAGES2 学院财务审计管理办法 [键入文档副标题] [在此处键入文档的摘要。摘要通常是对文档内容的简短总结。在此处键入文档的摘要。摘要通常是对文档内容的简短总结。] 合同范本 2022\9\30 ;  学院财务审计管理办法 　　学院财务审计管理办法　　　　 第一章 财务审计的原则和依据　　　　为规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，合理安排和使用各项资金，保证各项工作顺利进行，特制定本制度。　　　　 第一条 学院财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学院发展需要和资金供给的关系。　　　　 第二条 学院财务管理的主要任务：依法多渠道筹措办学资金；合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学院资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全会计制度，规范学院管理；如实反映财务状况，对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。　　　　 第三条 财务审计处根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位财务制度》等国家有关规定，在院党委领导下，负责学院的各项财经工作，严格执行会计法规和会计制度，认真贯彻执行“收支两条线”管理原则的各项规定，保证会计工作依法有序地进行。　　　　 第四条 学院财务管理制度是学院管理体制的重要组成部分，学院各部门要遵循本制度。　　　　 第二章 财务审计制度　　　　为了加强审计监督，维护财经秩序，促进廉政建设，特制定本制度。　　　　 第一条 审计学院各部门有无违反国家规定的支出现象、有无私设小金库、账外账等。　　　　 第二条 审计学院各部门有无私自收取学费、培训费，套取现金的现象。　　　　 第三条 审计学院各部门有关自收自支、隐瞒办班收费情况。　　　　 第四条 审计承包部门办学情况，办学协议、办学计划、办学人数。　　　　 第五条 审计承包部门协议执行情况及财务收支情况的合理性。　　　　 第六条 每半年自查审计一次，每一年请会计师事务所审计一次。　　　　 第三章 财务档案管理制度　　　　为加强和规范会计档案管理，根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，制定本制度。　　　　 第一条 会计档案的范围　　　　会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料均为会计档案范围。　　　　 第二条 会计档案的立卷　　　　会计年度终了，应及时对会计资料进行整理立卷。做到“三统一”：一是分类标准统一，二是档案形成统一，三是管理要求统一。　　　　 第三条 会计档案的装订　　　　会计档案资料要按年度排序和类别账订成册，装订要整齐、结实、规范，符合档案管理要求，便于查阅利用。　　　　 第四条 会计档案的保管　　　　会计档案应由专人保管（或监管），出纳人员不得监管会计档案。会计档案的保管期限为永久或定期。会计档案不得借出，如有特殊需要，经单位负责人批准后，办理登记手续方可查阅或复制，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。　　　　 第五条 会计档案的销毁　　　　会计档案，期满后要求销毁时，由财务审计处提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容，在单位负责人签字同意后，在同级财政部门、审计部门的监督下销毁。销毁后，监销人应当在会计档案销毁行册上签名盖章。　　　　 第六条 会计电子档案　　　　 1、会计电子档案，包括储存在计算机硬盘中的会计数据以及计算机打印出来的书面形式的会计数据。　　　　 2、会计电子档案是重要的会计基础工作，()要严格按照财政部有关规定的要求对档案进行管理，专人负责。　　　　 3、会计电子档案的数据，每月、每年坚持备份，重要的会计数据应准备双份备份，存放在不同的地点。　　　　 4、会计电子档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，要定期检查，定期复制，防止丢失。　　　　 5、会计电子档案要严格保密，按规定保管，不得随意翻阅、打印和复制与己无关的数据。　　　　 第四章 会计工作交接制度　　　　 第一条 会计人员工作调动、调岗和离职必须和接替人员办理交接手续。没有办清交接手续的，不予办理调动、调岗和离职手续。　　　　 第二条 会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，并整理移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。　　　　 第三条 编制移交清册，交接后，交接双方和监交人在移交清册上签名，以明确责任。　　　　 第四条 移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法行、真实性，承担法律责任。如发现原经管的会计业务有违反财经制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。　　　　 第五条 对于会计人员临时离职和因病暂时不能工作需有人