适用于核定征收企业.docx

SB007  个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 (适用于核定征收企业) 地税编码： 申报期： 年 月 日至 月 日 金额单位：元 投资者姓名 投资者身份证号码 企业名称 企业电话 行业类别 企业地址 企业银行账号 项 目 行次 本 期 数 累 计 数 收入总额 01 成本费用 02 应税所得率 03 企业全部生产经营所得 04 投资者应纳税所得额（分配比例 %） 05 适用税率 06 / 应纳所得税额 07 / 减：实际已缴所得税额 08 / 应补（退）的所得税额（9=7-8） 09 / 纳税人（签章）： 代理人（签字）： 受理税务机关： （公章） 主管会计（签章） 单位公章： 代理人执业证件号码： 代理机构公章： 经办人： 年 月 日 年 月 日 （委托中介机构代理申报者填  年 月 日 （纳税人自行申报者填此栏） 此栏） （税务机关填写此栏） 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 （适用于核定征收企业） 填报说明 一、本表为实行核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳个人所得税的个人独资企业和合伙企业投资者纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。 二、具体项目填报说明 第 1 行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报） 第 2 行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报） 第 3 行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 第 4 行 “企业全部生产经营所得”： 按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。 按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率 第 5 行“投资者应纳税所得额（分配比例 %）” 根据第 4 行“企业全部生产经营所得” ×分配比例 % 第 6 行“适用税率”：根据第 5 行“投资者应纳税所得额（分配比例 %）”金额确定的五级超额累进适用税率。系统自动折算成全年，自动套用适用税率。 第 7 行“应纳所得税额”，按照税法规定的五级超额累进税率计算出来的应纳所得税额 第 8 行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已缴的企业所得税额。 实行核定应纳所得税额征收的纳税人，可填第 7 行、第 8 行、第 9 行。其中，第 7 行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额，属于合伙企业投资者纳税人的， 第 7 行填报主管税务机关核定的企业当期累计应纳所得税额乘以分配比例计算出来的金额。