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成本核算岗工作流程
文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)
成本核算岗工作流程
(一)生产部门日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致—— →审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审 核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销) ——→编制记账凭证
借：制造费用——车间部门——相关明细科目
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范， 大小写一致，无涂改痕迹， 增值
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