公司内部审计制度及审计流程图.docx

公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际状况，特制定本制度。 其次条 本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、各子公司及上述机构的相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监视被审计对象的内部掌握制度运行状况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监视被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各子公司均应依据本制度规定，承受内部审计监视。 其次章 内部审计目的、工作职责及