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• 务分析报告 一、 总体评述： （一）公司财务业绩概况 根据京通纺织有限公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析法和 图表分析法等方法分析数据可以看出该公司2006 年财务状况基本处于一般盈利状 态，相比去年有一定的增长。 （二）各经济指标完成情况 本年实现营业收入4 元，比去年同期有较大的提高，净利润也有较大的 增加基本上完成了相应的指标。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 流动资产中,存货资产增长的比重最大,为 43.66%， 在流动资产各项目变化中, 货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度,说明企业应付 市场变化的能力将减弱.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业 的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存 货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市 场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的 变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 11.75%,13.09%,该项数据 比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 355%,表明企业当 年增加较多的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业 筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年 有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. (二) 利润及利润分配表（附后） 1.利润分析 (1) 利润构成情况 (2) 利润增长情况 本期公司实现利润总额 2016217.24 元,较上年同期增长 19.3%.其中,营业利润 比上年同期增长 18.4%,增加利润总额 326217.24 元。 2.收入分析 3.成本费用分析 4.利润增长因素分析. 本期公司利润总额增长率为 19.3%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利 润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础. 5.经营成果总体评价 (1) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 18.4 %,其中,主营收入增长率为 0. 06 ,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能 保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率较低,说明公司综合成本率 有所下降,毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好。未来公司应尽可能保持对 企业成本的控制水平.营业费用增长率较去年底，说明公司营业费用率有所下降，营 业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。管理 费用少，说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应 尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为 xx%.说明公司财务费用 率有所下降，财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的 控制水平。 三,财务绩效评价 (一) 偿债能力分析 流动 比率 速动比率 资产负债率 (二) 经营效率分析 应收帐款周转率 存货周转率 营业周期(天) 分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果 企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营 效率综合分数较上年同期提高,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市 场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获 得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更 好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高 于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥 遥领先的地位,未来在行业