内部控制手册.docx

一、 前言 编制《部掌握手册》的背景 为规化工股份〔以下简称“股份公司”〕的治理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求， 股份公司特制定《部掌握手册》，作为建立、执行、 评价及验证部掌握的依据。 完整的部掌握体系和完善的部掌握制度，是约束、规 企业治理行为的准则，是削减风险的重大措施。实施 部掌握可以准时觉察和订正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、牢靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理构造，实现经营机制的转换，加强企业治理，提高