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通银行票据业务手册——银行承兑汇票业务 第一章 银行承兑汇票业务概述 1、银行承兑汇票的定义和性质 银行承兑汇票是通银行票据业务中的一种，是由银行作为付款人，根据客户（出票人）的要求，承诺在一定期限内支付一定金额的票据。这种汇票在金融市场中被广泛使用，因为其具有信用度高、流通性强、灵活性高等特点。 从性质上来看，银行承兑汇票是一种银行信用，是银行对其客户的一种短期负债。这是因为银行在承兑汇票时，实际上是承诺在未来的某个时间点，按照汇票上的金额进行支付。因此，这种汇票具有较高的信用度，能够被广泛接受为支付工具。 由于银行承兑汇票的流通性强，使得其在金融市场中能够被快速地转让和交易。这种汇票还可以进行贴现、质押等操作，进一步提高了其灵活性。 总的来说，银行承兑汇票是一种重要的金融工具，在金融市场中发挥着重要的作用。其具有的高信用度、高流通性、高灵活性等特点，使得其在经济生活中得到了广泛的应用。 2、银行承兑汇票业务的历史和发展 银行承兑汇票业务作为一种重要的金融工具，在中国的金融史上有着悠久的历史。早在唐朝时期，就有了类似于现代汇票的“飞钱”，而到了宋代，为了方便长途汇款，出现了名为“便钱”的汇票。然而，真正的现代银行承兑汇票业务是在新中国成立后才逐步发展起来的。 20世纪80年代，随着中国市场经济的不断发展和金融体制的改革，银行承兑汇票业务逐渐兴起。90年代初期，国家开始推广使用电子汇兑业务，极大地提高了银行承兑汇票的效率和安全性。进入21世纪后，随着互联网技术的飞速发展，银行承兑汇票业务逐渐实现了全面电子化，使得其更加便捷、快速和安全。 银行承兑汇票业务的发展不仅便利了企业的结算和融资，也促进了中国金融市场的繁荣和健康发展。对于银行来说，开展银行承兑汇票业务也有助于优化其资产负债结构，提高其资金运用效率，降低其经营风险。 3、银行承兑汇票的主要特点和应用 银行承兑汇票是通银行票据业务中的重要组成部分，它具有以下几个主要特点： 首先，银行承兑汇票是一种可转让的票据。这意味着持票人可以将该票据转让给其他人，或者进行贴现、质押等操作。这一特性使得银行承兑汇票在贸易结算、短期融资等领域得到广泛应用。 其次，银行承兑汇票具有信用保障。由于银行对汇票进行了承兑，因此持票人在汇票到期日可以获得付款保障。这使得银行承兑汇票在风险控制方面具有较高的可靠性。 此外，银行承兑汇票还具有期限短、流动性强、收益高的特点。一般来说，银行承兑汇票的期限为3个月至6个月，这使得它在短期资金流动方面具有较高的灵活性。同时，由于该票据可转让，持有人可以在需要时将其转让给其他人，或者进行贴现、质押等操作，从而实现资金的快速回笼。 在实际应用中，银行承兑汇票主要应用于以下几个方面： 首先，银行承兑汇票被广泛用于贸易结算。在国际贸易中，买卖双方可以通过银行承兑汇票进行结算，从而实现货款的快速支付和接收。这不仅提高了结算效率，还降低了风险。 其次，银行承兑汇票还可以用于短期融资。持有人可以将该票据进行贴现或者质押，从而获得一定的资金。这为企业提供了灵活的融资方式，有助于缓解短期资金压力。 此外，银行承兑汇票还可以用于投资。投资者可以将闲置资金用于购买银行承兑汇票，从而获得一定的收益。这使得该票据成为了一种受欢迎的投资产品。 综上所述，银行承兑汇票具有可转让性、信用保障、期限短、流动性强、收益高等特点，被广泛应用于贸易结算、短期融资和投资等领域。在实际应用中，企业和投资者可以根据自身需求选择合适的银行承兑汇票产品，从而实现资金的有效管理和增值。 第二章 银行承兑汇票的业务流程 1、承兑流程 通银行票据业务手册——银行承兑汇票业务 一、承兑流程 1、银行接收汇票 通银行接收承兑汇票时，应当审查汇票的真实性、完整性及合法性。审核无误后，在汇票第二联及第三联加盖银行汇票专用章和经办人名章。 2、提示承兑 收款人或持票人持汇票向银行提示承兑，应当向银行背书。对于填明“现金”字样的汇票，收款人或持票人应当将该汇票提交银行。银行汇票业务部门收到提示承兑的汇票后，应当认真审查： （1）汇票的要素是否齐全、规范，要素是否与真实的交易关系相符； （2）出票人的签章是否符合规定； （3）背书是否连续、规范； （4）是否有粘单，且骑缝章是否规范； （5）出票金额、日期、收款人名称是否更改； （6）是否有其他更改事项。 3、承兑的审批 银行汇票业务部门对上述事项审核无误后，对是否受理该汇票作出决定。决定受理的，应进行承兑审批。在资金允许的情况下，银行应当按照规定及时予以承兑。对逾期的汇票，应进行承兑审批并作拒付处理。 4、汇票的划款 经过银行审批并加盖“承兑”戳记的银行承兑汇票一式三联，银行持有的二联，一联作到期付款使用，一联作会计传票；客户持有一联，作为到期收款依据。承兑银行必须对提出提示承兑