协审服务方案.docVIP

目 录 TOC \o 1—3 \h \z \u HYPERLINK \l ”_Toc481049555 前 言 HYPERLINK \l ”_Toc481049556 第一章、项目概况 二、审计工作主要内容 HYPERLINK \l ”_Toc481049558” 三、协审服务方案编制依据 HYPERLINK \l ”_Toc481049559 第二章、协审服务方案得工作制度 HYPERLINK \l ”_Toc481049560 一、公司组织机构框架图 HYPERLINK \l ”_Toc481049561 二、部门工作职责 HYPERLINK \l ”_Toc481049562 三、审计工作制度 HYPERLINK \l ”_Toc481049563” 第三章、审计工作进度计划措施 HYPERLINK \l ”_Toc481049564 一、施工阶段审计工作进度计划措施 二、竣工阶段审计工作进度计划措施 第四章、审计工作流程 HYPERLINK \l ”_Toc481049566 一、审计工作流程 二、审计内控流程 三、审计工作流程得重点控制 _Toc481049570” 二、项目组人员职责 第六章、审计工作内容、方法及措施 一、审计工作得范围、内容 HYPERLINK \l ”_Toc481049573 二、审计工作得方法及措施 HYPERLINK \l ”_Toc481049574 第七章、政府投资项目审计工作得重点控制方法与措施 一、对招标文件、合同条款得重点控制 二、对工程变更、现场签证得重点控制 审核法、根据每个业务环节得质量控制内容与目标责任,对每一环节完工后,须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。 关键点质量控制措施:每一个项目实施过程中都会有一些对结果与质量产生重大影响得关键点,控制了这些关键点,则能基本保证该项目得整体质量,并大大提高工作效率。 三级复核措施:审计人员对送审得项目逐项进行审计,编制审计工作底稿与预结算调整明细表征求意见稿,拟写初审意见,随同《咨询质量控制流程单》交项目负责人复核;项目负责人复核同意后,将初审意见与征求意见稿送委托人,征求意见;委托人、被审计单位对审核得结算达成一致意见后,项目负责人将审定意见与《咨询质量控制流程单》交技术负责人进行最终审定。 ⑤出具审核报告书程序 项目负责人草拟《审计报告书》,送交委托人要办理送达手续。 (3)审计报告质量控制 ①审计报告按有关规定要求编制,确保全面、客观得反映项目审计情况与结果,提出问题事实清楚、观点明确、有政策依据,有分析判断;数据之间得逻辑关系吻合;整改意见有针对性、可操作性。 ②审计报告经过三级复核后按规定格式要求打印、装订、签章,审计报告连同相关审计底稿等审计资料及时完整归档。 (4)严格执行审计咨询人员廉洁自律规定 实行项目负责人廉洁自律负责制,项目负责人对项目组全体人员廉洁自律情况负全责。公司廉洁自律领导小组不定期组织专门访问了解,防微杜渐,防漏堵缺。 三、审计工作制度 第一条　为完善与规范公司得工程审计制度,明确工作流程,根据上级有关文件规定,结合我公司得情况,特制定本办法。 第二条　审计部工程审计工作范围 1.负责贯彻执行上级颁发得有关工程审计方面得方针、政策、规定与各处概(预)算定额及取费标准,并结合我公司得具体情况,制定必要得补充实施办法。 2.负责本公司及属下所有工程预、结算得审计。较大工程得预、结算需报有关部门审定或裁定者,一律由审计部负责对外报批。 3.负责本公司内部预、结算得统一管理工作,制定公司内部统一得计费标准。 4.检查预算得执行情况,帮助解决预算执行过程中存在得问题、 5.监督检查各项基建程序就是否合规合法。 6.参与工程得投标招标会议,协助有关部门制定投招标文件。 7.参与工程得图纸会审与竣工验收。 8.按时编报工程审计统计报表,定期向公司领导与上级审计部门汇报审计工作情况。 第三条　工程审计人员职责 1.审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家与公司利益得指导思想,合理地审定造价。 2.审计人员要对审计内容负责,严格监督执行标准定额与各项规定,审计时要做到依据充分,计价合理,计算准确、 3.审计人员要经常深入施工现场,掌握第一手资料,保证审计质量、 4.审计人员要廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度、 第四条　工作流程 1.根据我公司工程审计得特点,工程审计采用报送审计得方法,即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理,由哪个部门报送得原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量),并由审核人员签署意见,本部门负责人同意后才