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经费使用管理制度 经费使用管理制度 1 为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支， 公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。 （一）差旅费 出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人 员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临 财行 [20xx]10 号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。 出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为 25 元，省内（出市）为 15元，市内为 9 元。 出差在外出租车费报销，省外每人每天 15元，凭据报销；省内 每人每天 10元，凭据报销。 住宿费报销标准： 1、省外出差，每人每天 150元；省内出差，每人每天 120元； 市内出差，每人每天 100元。 2、超过限额部分个人自负 20%，特殊情况经领导批准给予报销。 3、参加与工作对口的`电大、函授、进修、职称考试，需经局 领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公 差额度的 50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。 出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。 （二）招待费 招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需 招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领 第 1页共 16页 导批准后方可报销。 招待费标准一般控制在人均 80 元。接待来客应尽量安排在局食 堂就餐。 招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参 加。 （三）固定资产及设备购置 各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意， 报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由 办公室、计财科联合进行检查核对。 （四）日常办公经费 各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经 局长批准后，按计划采购登记领用。 临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登 记领用。 政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际 需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。 各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按 需登记领用。 召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开 支方案，报局长审批。 （五）医药费 医药费报销严格按规定标准执行。 （六）劳保和福利 第 2页共 16页 劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的， 一律不得擅自发放。 （七）所有开支报销票据，必须有三人（经办人、科室负责人、 审批领导）以上签字方可报销。 （八）各种“规费”收入，严格按照规定标准收取。 （九）局属事业单位参照本制度执行。 经费使用管理制度 2 第一章总则 第一条目的 为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出， 节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。 第二条适用范围 本细则适用于全公司 第二章管理原则及职责 第四条管理原则 （一）费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、 有效；报销的手续应当健全、严格。 （二）各项费用开支一律凭证式发票报销。 （三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得 涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）商品 名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门 监制章。不符合要求的发票，不予报销。 （四）办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出 第 3页共 16页 内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。 （五）当月费用当月及时报销，不得跨月报销。 （六）根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、 津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。