风险基础战略系统审计模式在内部审计中的运用——以中国神华公司为例的中期报告.docxVIP

风险基础战略系统审计模式在内部审计中的运用——以中国神华公司为例的中期报告 本报告将以中国神华公司为例，探讨风险基础战略系统（RBSS）在内部审计中的运用情况。RBSS是风险管理的关键组成部分，其目的是评估和管理组织面临的风险，并制定相应的策略和措施来降低这些风险。 本次审计的主要目标是确定中国神华公司的RBSS是否运作有效，并且是否满足内部和外部要求。审计过程包括与公司管理层和其他相关方面的沟通，资料收集和分析，以及风险评估。 在风险评估中，我们通过确定具体风险因素和它们的潜在影响来评估公司的RBSS。我们发现，中国神华公司在以下领域表现出色： 1. 风险管理文化：公司采用了全员参与的风险管理文化，使员工能够认识到风险的存在和重要性。 2. 风险识别和评估：公司建立了一套完整的风险识别和评估机制，涵盖了所有可能出现的风险。 3. 风险应对措施：公司制定了一系列应对措施，包括风险转移、降低、接受和管理等措施。这些措施已经得到有效实施，取得了良好的效果。 然而，在审计过程中，我们也发现了一些问题： 1. 风险信息的收集和分析不足：公司收集和分析的风险信息比较有限，未能全面了解到所有可能的风险。 2. 风险管理流程的缺失：公司的风险管理流程缺乏一些重要的环节，例如风险报告和监测等，导致风险管理不够完善。 3. 风险管理实践能力的提升：公司需要加强风险管理实践能力，包括各部门的风险管理和员工的风险意识等方面。 综上所述，虽然中国神华公司的RBSS在某些方面表现出色，但仍存在一些问题需要解决。我们建议公司进一步改进风险信息的收集和分析，完善风险管理流程，加强风险管理实践能力等方面。通过这些措施的实施，公司将能够更好地管理和降低风险，保护企业和股东的利益。