国开作业《纳税筹划-形考任务一(20分)》 (1) .pdfVIP

题目：税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ） 选项 A ：前瞻性 选项 B ：违法性 选项 C ：合法性 选项 D ：可行性 答案：合法性 题目： （）是税收筹划的前提和基础 选项 A ：动态性 选项 B ：系统性 选项 C ：安全性 选项 D ：合法性 答案：合法性 题目：以下选项中，不属于累进税率形式的是（ ） 选项 A ：超率累进税率 选项 B ：定额税率 选项 C ：全额累进税率 选项 D ：超额累进税率 答案：定额税率 题目：税收法律关系中的主体是指（ ） 选项 A ：税务机关 选项 B ：征纳双方 选项 C ：征税主体 选项 D ：纳税主体 答案：征纳双方 题目：税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（ ） 选项 A ：行政权力 选项 B ：财产权利 选项 C ：所有权 选项 D ：政治权力 答案：政治权力 题目：我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公 司利润 选项 A ：总公司 选项 B ：分公司 选项 C ：母公司 选项 D ：子公司 答案：子公司 题目：下列说法不正确的是（ ） 选项 A ：合伙企业不属于企业所得税的纳税人 选项 B ：对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则 选项 C ：非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人 选项 D ：个人独资企业不属于企业所得税的纳税人 答案：非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人 题目：在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、 场所没有实际联系的非居民企业减按 （）的所得税税率征收企业所得税 选项 A ：20% 选项 B ：15% 选项 C ：10% 选项 D ：5% 答案：10% 题目：下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是 （ ） 选项 A ：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税低利小的商业产品或者是可比性不强的 稀有商品 选项 B ：企业进行税收筹划时，应当尽可能避免作为非居民纳税人，而选择作为居民纳税人， 可以达到节省税金支出的目的 选项 C ：许多外商投资企业和外国企业将实际管理机构设在低税区，或者在低税区设立销售 公司 ，然后以该销售公司的名义从事营销活动。这种方法对所有的商品转让都适合，在跨国 经营公司中尤其如此 选项 D ：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的 稀有商品 答案：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀 有商品 题目：如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按“股息、红利所得”项目 （） 的税率计算缴纳个人所得税 选项 A ：15% 选项 B ：10% 选项 C ：5% 选项 D ：20% 答案：20% 题目：税务筹划有哪些基本特征（ ） 选项 A ：目的性 选项 B ：风险性 选项 C ：事前性 选项 D ：合法性 答案：合法性, 事前性, 目的性, 风险性 题目：税务筹划的目的包括 （）。 选项 A ：涉税零风险 选项 B ：绝对减轻税负 选项 C ：相对减轻税负 选项 D ：纳税成本最少化 答案：相对减轻税负, 纳税成本最少化, 涉税零风险 题目：下列说法正确的是 （） 选项 A ：子公司单独缴纳企业所得税 选项 B ：子公司与母公司汇总缴纳企业所得税 选项 C ：分公司单独缴纳企业所得税 选项 D ：分公司与总公司汇总缴纳企业所得税 答案：分公司与总公司汇总缴纳企业所得税, 子公司单独缴纳企业所得税 题目：非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有 （ ） 选项 A ：在境内提供咨询服务取得的收入 选项 B ：外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得 选项 C ：国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得 选项 D ：经国务院批准的其他所得 答案：外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得, 国际金融组织向中国政府和居民企业 提供优惠贷款取得的利息所得 题目：由于税收待遇的差别，以下