便利店2010年度9月份财务分析报告.docx

XX 便利店 2010 年度 9 月份财务分析报告 2010 年度 XX 便利店在不断地改进学习下，加深了对内部的管理，对便利店内部经营管理进一步的完善下，本年度的9 月份实现了收入 311451 元，利润达到57151.23 元，明显比上一季度有所增长。 一、基本情况 营业额 由上图可获知：本便利店在九月份的营业额情况。九月四日的销售收入为12907.50 元， 达到本月的最高峰；9 月 22 日与 23 日销售收入分别为 2666.70 元、2717.50 元，跌入本月的最低谷。 利润  利润表 编制单位：XX 便利店 项目 日期：8月23-9月30 本期金额 累计金额 一、营业收入 311451 779643.45 减:营业成本 239118.3 621286.73 营业税金及附加 销售费用 119.26 119.26 管理费用 15299.2 44565.60 财务费用 0 0.00 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 投资收益（损失以“—”号填列） 二、营业利润(亏损以—填列) 56914.24 113671.86 加:营业外收入 236.99 3780.65 减:营业外支出 0 143.80 三、利润总额(亏损以—填列) 57151.23 117308.71 减:所得税费用 0 0.00 四、净利润(亏损以—填列) 57151.23 117308.71 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 由上图利润表可获知：本月的营业收入达到311451 元，而营业成本为239118.3 元，所赚取的净利润为 57151.23 元。上表中提到的营业外收入是供货商对我们的商业折扣，而管理费用中包括了中秋节给超市员工派发的月饼成本。 资产负债表 由上表可获知：应收账款为 100637.7 元，其他应收款为 1920009.31 元，应付账款为 220651.84 元，其他应付款为 1580.29 元，存货为 137467.83 元。 二、状况分析 由上数据可以知道，在月初的前四天创建了本月的最高峰，累计营业额达到 34848.3 元； 随后 6 天经营持续稳定，平均营业额达到9620.18 元；在11 号创建了本月的第一个最低点， 营业额只有 5999.70 元；随后 12 号到 21 号也是比较稳定的；22、23 号再次创建本月的最低营业额；后小半个月的营业状况是有所回升的。这些说明了本便利店整个月的营业状况不是 很稳定的。 本便利店在资产上，应付账款比应收账款要多出210588.14 元【220651.8-10063.7】，资产负债率=65%【222232.13/339540.84】,说明负债在资产中所占比例 65%。资产负债率高， 财务风险相对较高，可能带来现金流不足时，资金链断裂。 在 盈 利 上 ， 该 便 利 店 的 毛 利 率 为 20% ， 根 据 数 据 计 算 毛 利 率 =23% 【(311451-23911.83)/311451】利润率=18%【57151.23/311451】。这些数据间接地说明费用支 出低，实现收益率也就高于上一季度。从便利店的净利润收入来看，便利店是处在盈利阶段的。 三、建议 1、增加商品的品种，定期的进行商品种类的更新，更换不受欢迎的商品 2、增强服务意识，微笑服务，主动递上收银小票 3、坚持每天理货清库存，能做到及时补货，对于价格标签能随时的检查 4、时常进行促销活动，提高销售收入。特别是在营业额低的时期，促进消费补足营业 额