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企业监事会工作实务 二Ｏ一九年四月 监事会工作制度 总则：理念(保值增值) 归口管理部门(监事会工作处) 监事会组成：三到五人。 监事会主席的任职资格职责（经历、资格和被监督子公司的一把手相当）(召集、主持、日常工作、审定签署监事会报告重要文件)。 监事具备的条件。 监事会职责：四检查、四监督，年度报告内容，专项检查报告的条件，聘任中介进行审计和管理咨询。 监事会运行管理：民主集中制原则，监事会主席有多一票的权利、回避原则、费用由集团支付、不得接受馈赠、娱乐、出访，不得干预生产经营，不得泄露秘密。定期如实报送财务会计报告资料。 监事会工作制度（在法理上不注重对监事会进行约束，因为他更接近监督原动力，越约束越麻烦，我国的法律实践中在处罚上也更接近直接责任人，不对监事进行处理） 奖惩：成绩突出，奖励；未能制止被监督子公司违反法律、法规的经营行为、重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职，违法干预造成损失其他严重后果，接受馈赠，泄露秘密，违反法律法规、公司章程，依法予以行政处罚或者纪律处分，直至撤销职务，构成犯罪，依法追究刑事责任。 拒绝和阻碍监事会依法履行职责的，隐匿篡改、伪报重要情况资料，滥用职权，玩忽职守，造成国有资产损失，有阻碍监事会监督检查的其他严重行为的。依法给予行政处罚或者纪律处分，撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 监事会工作制度实施办法--总则 实现国有资产监督管理工作的制度化和规范化，努力在第一时间监督到位。 归口管理，集团公司董事会秘书室是监事会的归口管理部门。 负责协调监事会与集团公司有关部门的联系，承办集团公司交办的有关事项。 建立监事会主席联席会议制度。 负责全资子公司外派监事会的运行管理（检查落实全资子公司外派监事会的工作报告或专项检查报告等材料，并就重大事项及时向董事会报告，提出全资子公司、专、兼职监事的委派及调整方案，对外派监事会日常工作进行协调和管理）。 为监事会工作提供必要的条件。 负责对全资子公司的外派监事会成员的资格和业务素质培训。针对如何写报告，进行监事会培训。 并就其履行义务和勤勉义务做出评价，向董事会报告。 监事会工作制度实施办法--监事会的组成 监事会主席一人，监事若干人组成。监事会成员3到5人，规模小的1到2人。 监事会工作制度，企业负责人不能兼任职工监事。监事会工作制度的考核。职工监事由监事会主席与企业负责人提名，企业职代会选举，经董秘室与集团公司工会、人力资源部等部门会签后报集团公司批准。企业负责人不得担任监事会中的职工监事。 职工监事、监事会秘书工作业绩由监事会主席向董秘室和子公司提出考核评价意见。 监事会工作制度实施办法--工作职责 监事会主席的工作职责： 召集主持监事会会议； 负责监事会的日常工作； 参加子公司生产经营分析会、董事会、经理办公会等重要会议； 组织开展对全资子公司的调研，并将调研结果与全资子公司负责人进行沟通； 审定、签署监事会的报告和其他重要文件。 应当由监事会主席履行的其他职责。 监事会工作制度实施办法--工作职责 监事的工作职责： 参加监事会的各种会议，并提出个人意见； 参加定期和专项调研和检查工作，收集整理相关材料并提出个人意见报监事会主席审定，并将经监事会主席审定的材料及时做好沟通或处理工作； 定期收集、整理子公司财务状况、会计资料，并书面形式分析子公司财务状况，会计信息的真实性，年度预算执行情况并报监事会主席审定，发现子公司经营风险或重大问题线索应及时协助监事会主席开展调查工作。 与监事会秘书制定监事会的工作报告或专项报告，报监事会主席审定； 完成监事会主席授权或布置的其他交办工作。 需要由派出监事完成的其他工作。 监事会工作制度实施办法--工作职责 职工监事的工作职责： （除以上职责外另加)每年通过子公司职代会或其他形式向职工代表述职报告； 关注子公司职工利益的维护和实现； 加强与全资子公司工会，职工代表和有关职能部门之间的沟通联系，增强民主监督的代表性。 监事会工作制度实施办法--工作职责 监事会秘书的工作职责，在监事会主席的领导下，处理监事会会务及日常工作，主要履行： 做好监事会各项会务工作，起草、发送会议书面通知，负责做好会议记录和起草会议决议等； 参与拟写监事会专项报告草稿、年度工作计划和年度报告草稿； 负责收集、传递、保管子公司与监事会之间相互提供的各种信息资料，建立相应的全资子公司信息资料库； 负责子公司负责人及有关职能部门与监事会的联络； 向监事会及时报告与监事会工作有关的信息和重要情况； 监事会工作制度实施办法--监事会会议及议事方式 监事会会议议事方式，主要采用定期会议、日常会议、专题会议的形式进行； 监事会定期会议一年至少召开三次，一次在子公司上半年度财务报告报出后的一个月内召开；一次在年末或年初召开；一次在全