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Word 费用审批管理制度课件 公司企业业务款待费用审批使用管理规定 公司(企业)业务款待相关费用审批使用管理规定 为加强管理,节省开支,杜绝铺张,有效使用业务款待费,特制订 本规定。 一、本规定所指业务款待费包括:公司在经营、管理等对外经济 业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、 水果、饮料、礼品等费用。 二、公司业务款待费打算指标, 由公司办公室会同打算财务部统一下达,并由公司办公室负责 日常管理签批工作。 三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外,一律不准宴请 和变相请客送礼,如的确需要宴请和赠送礼品时,也应本着从简而不 失礼节的原则,严格掌握费用支出。 四、公司各部门接待来宾原则上在公司餐厅支配餐饮,公司餐厅 必需根据本钱价格进行支配和核算。 五、关于公司餐厅本钱价格核算: 1、烟、酒、水、饮料等根据选购价核算; 2、食谱菜肴价格本钱包括原材料、油盐调料、燃气等帮助材料、 餐具物品消耗、人工、水电、选购运输; 3、其中餐具物品消耗、人工、水电、选购运输等费用由公司承 当,食谱菜肴的本钱结算价格只包括原材料、油盐调料、燃气等帮助 第 1 页 Word 材料; 4、公司餐厅按公司办公室签批 《业务款待费用审批表》的餐饮 标准支配就餐,超出总额部分总经理办公室不予核算,由就餐人员自 行承当; 5、每月上旬公司餐厅持 《业务款待费用审批表》、主要陪餐人 员签字的食谱价格清单到公司办公室结算上月餐饮费用,经公司办公 室根据本钱结算价格核准签批后,到财务部门办理结算业务; 6、公司办公室将根据本钱结算价格内容,对公司餐厅本钱结算 价格进行审核和批准。 六、使用业务款待费必需仔细履行审批手续,即打算款待客人时, 必需事前向公司办公室提出申请,填写《业务款待费用审批表》,经部 门主管副总经理同意后,再到总经理办公室办理有关手续,并严格根 据总经理办公室审批标准,到指定地点餐宿。特别状况下,需要在外地 临时款待客人,事前也必需取得公司办公室的批准,事后准时补办相 应的审批手续。 七、公司餐厅和指定餐宿单位发生的全部款待费用,全部由公司 办公室统一与餐饮单位结算,结算手续包括 《业务款待费用审批表》 和经手人签字的餐饮住宿原始单据,两单缺一不予报销。 八、各单位、部门在接待客人过程中,必需严格按公司办公室规 定的标准(包括酒水)执行。超出批准总额部分由款待部门或当事人自 行承当。 九、各单位、部门需向客人赠送礼品,必需报请公司总经理批准, 第 2 页 Word 然后到总经理办公室备案并登记消费金额,礼品由各部门自行组织选 购。公司内部各单位业务往来一律不准吃请和送礼。 十、各单位、部门在公司以外主办的各类会议所需会务费,事前 必需经总经理批准,同时到公司办公室备案后施行,包括接待客人所 需的宿费等也必需履行规定的审批手续。 十一、公司各单位、部门要根据本规定,严格执行。 十二、本规定自下发之日起执行,本规定由公司办公室会同打算 财务部共同监督执行,本规定所涉及的款待消费项目未到公司办公室 审批备案的,公司打算财务部不予核准报销。 未尽事宜由公司办公室负责解释。 二○**年七月**日 公司业务款待费用审批使用管理规定 为加强管理,节省开支,杜绝铺张,有效使用业务款待费,特制订 本规定。 一、本规定所指业务款待费包括:公司在经营、管理等对外经济 业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、 水果、饮料、礼品等费用。 二、公司业务款待费打算指标,由公司总经理办公室会同打算财 务部统一下达,并由总经理办公室负责日常管理签批工作。 三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外,一律不准宴请 和变相请客送礼,如的确需要