所有者权益核算流程与工作执行-所有者权益核算执行工具与模板.docxVIP

所有者权益核算流程与工作执行-所有者权益核算执行工具与模板 （一）利润分配表 项目 行次 本年实际 上年实际 一、净利润 1 加：年初未分配利润（或减：年初未弥补亏损） 2 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 减：提取法定盈余公积 5 三、可供投资者分配的利润 6 减：应付优先股股利 7 提取任意盈余公积 8 应付普通股股利 9 转作资本（或股本）的普通股股利 10 四、未分配利润（或未弥补亏损） 11 （二）实收资本明细账 ____年 凭证 摘 要 页 数 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 （三）所有者权益变动表 编制单位： 年度：____年 单位：元 项目 本年金额 上年金额 实收资本 资本公积 盈 余 公 积 减：库 存 股 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈 余 公积 减：库 存 股 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下受投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）、（二）小计 （三）所有者投入和减少 1．所有者本期投入资本和减少资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额